Årsrapport

2022

Innhold

Kort om Komplett Bank 4

2022 i tall 6

Administrerende direktør har ordet 8

Aksjonærinformasjon 10

Styret 12

Ledelsen 14

Eierstyring og selskapsledelse 15

Rapport om bærekraft 22

Årsberetning 30

Erklæring om årsregnskap og årsberetning 38

Regnskap 41

Noter til regnskapet 46

Revisjonsberetning 86

Komplett Bank Årsrapport 2022 3

Kort om Komplett Bank

Forbrukslån

74 tusen kunder

8 618 millioner kroner brutto utlån



185 tusen kunder

373 millioner kroner brutto utlån



56 tusen kunder

649 millioner kroner brutto utlån

Sparekonto

48 tusen kunder

9 348 millioner kroner innskudd

Komplett Bank (“Banken”) er en nisjebank som arbeider for å skape



primært i det nordiske markedet. I et marked som i økende grad er







og ekspansjon. I produktporteføljen inngår forbrukslån, kredittkort,



4 Kort om Komplett Bank

Lysaker

4. kvartal

2015





på Lysaker utenfor Oslo

Komplett Bank sin strategi bygger på en digital,



kostnader og en sterk risikokontroll. Dette er

muliggjort gjennom en sentralisert selskapsstruktur,

moderne systemer og digitale prosesser. Komplett

Bank tilbyr sine låneprodukter i Norge, Sverige og

Finland. I tillegg tilbyr Banken sparekontoer i det

norske, svenske og tyske innskuddsmarkedet.





ekspansjon:

Norge

Kredittkort  



Sverige

1. kvartal

2014

3. kvartal

2017

1. kvartal

2014

1. kvartal

2017

2. kvartal

2019

- -

1. kvartal

2018

1. kvartal

2019

2. kvartal

2018

1. kvartal

2020

- - -

4. kvartal

2018 (EUR)



Tyskland

Norge

Sverige

Finland

Komplett Bank Årsrapport 2022 5





Ved utgangen av 2022 hadde Komplett Bank 9,6 milliarder kroner

i brutto utlån og rundt 314 tusen utlånskunder spredt over ulike

produkter og markeder. Komplett Bank er velkapitalisert med ren

kjernekapitaldekning på 20,5 % per 31. desember 2022.

Utlån Norge

Kredittkort

Utlån Finland



Utlån Sverige



per produkt



per produkt

9,6



314 tusen

Utlån Norge 37 %

Kredittkort 6 %

Utlån Finland 30 %



Utlån Sverige 23 %

Utlån Norge 11 %

Kredittkort 18 %

Utlån Finland 8 %





6 2022 i tall

Nøkkeltall

Tall i millioner 2022 2021 2020 2019 2018



Netto renteinntekter











Sum inntekter

801

876

1 100

1 176

1 031

Driftskostnader





- 388





Tap på utlån











Resultat etter skatt



263

203

331

Resultat per aksje (kroner)

-0,07



1,36

1,11





Brutto utlån til kunder



8 220





8 316

Netto utlån til kunder





8 361





Innskudd fra kunder









7 366

Sum egenkapital









1 620



Ren kjernekapitaldekning



20,7 %

22,7 %

21,2 %

20,0 %

Kapitaldekning

23,6 %



26,3 %





Kostnadsprosent

63,3 %





37,6 %



Tapsprosent

3,3 %







3,7 %

Avkastning på egenkapital (justert)

-0,8 %





17,2 %

22,6 %

Markedspris per aksje (kroner)



7,7





12,6

Antall utstående aksjer (millioner)

187



173

Markedsverdi (millioner kroner)





1 680



2 176







9,6 mrd









Komplett Bank Årsrapport 2022 7





Komplett Bank er på en reise som egentlig tok til mot slutten

av 2021. Da solgte vi porteføljer av misligholdte lån og inngikk

-

taler) i alle land som Komplett Bank opererer i. Oppryddingen i

balansen gjorde oss i stand til å redusere kredittrisikoen i banken,

og gjennom dette arbeidet er vi nå i langt bedre stand til å posisjo-

nere oss for vekst fremover.

I starten av 2022 meislet vi ut en ny strategi med et klart mål

om å reposisjonere banken for lønnsom vekst med søkelys på



skalerbarheten betydelig. I løpet av fjoråret begynte vi å levere på

denne planen.

Første trinn var å redusere ledergruppen fra ti til seks medlemmer



den samlede ledergruppen bedre i stand til å iverksette og levere

resultater av den nye strategien.

Sammen har vi fått en god forståelse av hvordan vi bygger et

fremtidsrettet selskap og vi har satt oss dristige ambisjoner for å

-

nert for de spennende vekstmulighetene vi ser fremover.

I andre halvdel av året så vi allerede veldig gode resultater av de

mange initiativene vi satt i verk for å øke nysalget og vokse utlåns-

balansen, noe som resulterte i en sterk balansevekst på ca. 30 % i

perioden samtidig som vi klarte å holde marginene relativt stabile.

I tillegg ser vi allerede resultater av de strukturelle tiltakene vi har

gjennomført for å redusere kostnadene. Samtidig ser vi potensial



Teknologiforenkling er et av de strategiske initiativene som

nå iverksettes for å forbedre skalerbarheten og for å redusere

kostnadene. Vi er godt i gang med å overføre virksomheten til en

-

sjon i kostnadene for IT-infrastrukturen. Vi regner med at denne

prosessen kommer til å vare i 12 måneder.

Den tragiske krigen i Ukraina har gjennom 2022 bidratt til økt

makroøkonomisk usikkerhet. Denne usikkerheten har spilt over



I 2022 etablerte vi en strategisk handlingsplan som vi gradvis

implementerte utover året. I 2023 kommer vi gradvis til å høste fruktene



Administrerende direktør har ordet



økte priser på dagligvarer, strøm og ikke minst høyere lånerenter.

Denne globale makroøkonomiske situasjonen kommer trolig til

å vare ved i 2023 noe som vil påvirke forbrukernes likviditet og

forbruksutvikling.

Likevel ser vi positive utsikter til vekst og økt lønnsomhet i år.



på 10 milliarder kroner, en fortsatt sterk innstrømning av låne-

søknader, lønnsom drift samt eksponering mot et robust nordisk



Vi står på ingen måte ved avslutningen av en spennende reise.

Ikke en gang ved begynnelsen av slutten, men vi står nok ved



stor forståelse for endringene som er gjennomført. Det har

imponert meg. Jeg er veldig stolt over engasjementet til våre

dyktige medarbeidere. Det vil vise seg å være en reell ressurs i de

kommende månedene og årene.

Komplett Bank er per i dag en bank med et godt kapitalgrunnlag

som gir god støtte til vår vekststrategi. Jeg ser frem til fortsettel-



Øyvind Oanes, CEO

Komplett Bank

har i dag et solid

fundament som gir

god støtte til vår

vekststrategi

Komplett Bank Årsrapport 2022 9



Investorinformasjon som års- og delårsrapporter, presentasjoner



nettsider samtidig som de publiseres til markedet.

For ytterligere informasjon om selskapets aksjer henvises det til



ir.komplettbank.com.



Komplett Bank er notert på Oslo Børs under tickeren KOMP.



aksjer pålydende 1 krone. Foruten innløsninger i forbindelse med

Bankens opjonsprogram og benyttede tegningsretter, var siste

emisjon i mars 2023, og før det i november 2017 da Banken ble

notert på Oslo Børs.







desember 2022.



sammenlignet med 7,73 kroner ved årsslutt 2021. Det tilsvarer





ble registrert i desember 2022.







på 13% av totalt antall utstedte aksjer



Komplett Bank har én aksjeklasse der alle aksjonærer har like rettig-

heter og aksjen er fritt omsettelig. Aksjonærer har rett til å stemme

for det antall aksjer de eier og som er registrert i Verdipapirsentralen

(VPS) på det tidspunktet generalforsamlingen avholdes.



Komplett Bank sitt styre har vedtatt en utbyttepolitikk som skal

sikre at Banken har tilstrekkelig kapital til å vokse i utvalgte marke-

der i henhold til Bankens strategi. Tilgjengelig kapital utover dette

vil bli betalt tilbake til aksjonærene i form av utbytte. Komplett Bank



aksje. Det blir ikke utbetalt utbytte for regnskapsråret 2022,







av Bankens aksjer har norsk eierskap. Ved utgangen av 2022 var



eid av utenlandske investorer. Det gir en utenlandsk eierandel på

26,3%.

Kistefos er største aksjonær i Komplett Bank med en beholdning på



utgangen av 2022.

Komplett Bank etterstreber til enhver tid udiskriminerende deling



bevare tillitt. Videre er Bankens hensikt å sikre at aksjonærer,

investorer og analytikere har tilstrekkelig informasjon til å vurdere

rett prissetting av Bankens aksjer.

10 Aksjonærinformasjon



NOK

Komplett Bank

Oslo Børs Hovedindeks (rebasert lik KOMP 31.12.2021)









Luxembourg 6 %

Frankrike 2 %



Antall aksjer

i 1 000

Eierskap

i %

Kistefos AS





UBS AG





Alfab I AS





Sparebank1 Markets AS





Skandinaviska Enskilda Banken AB





RBC Investor Services Bank S.A.



2,7 %

The Bank of New York Mellon SA



2,6 %

BNP Paribas





OM Holding AS



2,2 %

Directmarketing Invest AS













Nedenfor er en oversikt over meglerhus som har dekning på Komplett Bank-aksjen inkludert navn på analytiker og kontaktinformasjon.

Hvilket meglerhus som til enhver tid har analysedekning på Komplett Bank kan variere. Se derfor oppdatert liste på Bankens hjemmeside



Meglerhus Analytiker Telefon E-postadresse

ABG Sundal Collier

Jan Erik Gjerland



jan.gjerland@abgsc.no

Pareto Securities

Vegard Toverud



vegard.toverud@paretosec.com

SEB

Thomas Svendsen



thomas.svendsen@seb.no

SpareBank 1 Markets

Mari Panengstuen

Lars Daniel Westby





mp@sb1markets.no

lars.westby@sb1markets.no





Komplett Bank Årsrapport 2022 11

Styret



Styreleder

Styreleder Sivertsen har vært uavhengig styremedlem i Komplett Bank ASA

siden generalforsamlingen i 2018. Han ble utnevnt til styreleder i august



lang erfaring som styremedlem i børsnoterte selskaper. Sivertsen har vært



i Nettavisen, administrerende direktør i Telenor Broadcast Holding AS og

konsernsjef i Opplysningen (1881) AS og EMGS ASA. Han har en BA (Hons)

Econ og en MSc fra University of Durham (Storbritannia) og grunnfag i juss fra

Universitetet i Bergen.



Styremedlem



Hun har vært administrerende direktør for Mastercard Payment Services

Norge og var del av ledergruppen som solgte forretningsområdet Nets

-

linger i DNB Wealth Management og EY i de nordiske landene og i London.

Hun har styreerfaring fra IT-selskapene Kantega, ShiftX og Norsk Pensjon,

samt Advisory Board stillinger hos NCE Finance Innovation og Askeladden

& Co. Anna-Karin har en Master of Science grad i Industrial Engineering and

Management fra Universitetet I Linköping i Sverige og lederutdannelse fra

IMD i Lausanne, Sveits og Stanford University i Palo Alto, USA.



Nestleder





erfaring på direktørnivå fra bankvirksomhet og har blant annet vært direktør

i Innovasjon Norge, regionbanksjef i Sparebanken Møre og banksjef i

Romsdals Fellesbank. Hun har også styreerfaring fra blant annet selskaper

-





Styremedlem

Fafalia har vært styremedlem siden februar 2021. Fafalia jobber som

investeringsdirektør i Kistefos AS og har arbeidet hos Kistefos AS i mer enn

10 år. Under denne perioden har Fafalia fulgt opp selskapets vesentlige

investeringer som aksjonær i både norske og internasjonale selskaper, og

han er blant annet styremedlem i Advanzia Bank lokalisert i Luxembourg



Universitetet i Lund og sivilingeniør fra Lunds Tekniska Högskola.

Styret

Komplett Bank Årsrapport 2022 13



Styremedlem

Ansattevalgt styremedlem siden oktober 2021. Frem til dette tidspunktet

var Hellqvist varamedlem til styret. Han jobber som gruppeleder for

kundeservice i Komplett Bank, et område han har lang erfaring fratidligere.

Hellqvist har en bachelorgrad i økonomi og administrasjon fra NMBU.

Jonna Kyllönen

Styremedlem

Styremedlem Ansattvalgt styremedlem siden mars 2020. Kyllönen har vært

ansatt i Banken siden november 2016 og er driftsleder for kundesenteret.

Kyllönen har bred erfaring fra banksektoren i Finland og drift av kundesenter.

Kyllönen har tidligere erfaring fra individuelle investeringer og utlånsbran-

sjen. Hun har en MBA fra Kajaani Universitet og en BBA fra universitet i

Jyväskylä.

Thomas Bjørnstad

Styremedlem

Thomas Bjørnstad har vært styremedlem siden april 2022. Han er



og NorgesGruppen. Thomas har de siste 20 årene arbeidet innenfor



for mange selskaper som managing partner og partner i PA Consulting

Group, og i lederstillinger i Nets. Thomas er utdannet siviløkonom fra Norges

Handelshøyskole.

Ledelsen



Administrerende direktør



Driftsdirektør



Kredittdirektør



Finansdirektør



IT-direktør (interim)

Oanes har vært administrerende direktør i

Komplett Bank siden oktober 2021. Før det var

han partner i Exton Consulting, et rådgivings-

selskap innen strategi. Oanes har lang erfaring







direktør i ZUNO, en heldigitalisert bank. Han

har også vært divisjonsdirektør i østerrikske



I tillegg har han hatt ulike styreverv i Østerrike,

Sveits og Norge, blant annet i Monobank og

BRAbank. Oanes har en bachelorgrad i økonomi

og administrasjon fra BI, samt en mastergrad i

markedsføring fra University of Paisley (UK).

Holtedahl ble utnevnt til direktør kredittkort i

mars 2018. Fra januar 2021 tok han over rollen



-





og viseadministrerende direktør i Advanzia

Bank i Luxembourg. Holtedahl er siviløkonom

fra Concordia University (Canada) og har

masterstudier (3. avdeling) i samfunnsøkonomi

fra Universitetet i Oslo.

Valland har siden mars 2022 hatt rollen som

interim IT-direktør i Komplett Bank. Han har



jobbet som IT-direktør i Monobank/BRAbank,

som han for øvrig var med å starte. Valland

har også vært sjefsarkitekt IT i Skandiabanken

(nå Sbanken). Han har utdanning fra NTNU der

han har tatt mastergrad i informasjons- og

datateknologi.

Thomassen har vært med i ledergruppen i



nå stillingen som driftsdirektør. Han var også



Thomassen har tidligere blant annet vært Director

Lean & Business Development i Statoil Fuel

and Retail og Department Director of Cards i

Santander Consumer Bank. Thomassen har en

Master in European Business fra Royal Holloway

University of London og en Executive MBA fra

NHH.

Ramstedt jobbet som prosjektdirektør i banken

fra begynnelsen av 2017, og deretter som

produktdirektør lån Sverige og Finland/innfor-



hun utnevnt til kreditt- og innfordringsdirektør.



har hatt stillinger som Head of Personal Loans

i Bluestep og Head of Credit Risk Sweden i

EnterCard. Hun har en bachelorgrad i statistikk

fra Universitetet i Stockholm.



Kommersiell direktør

Hanssen har arbeidet i selskapet siden

begynnelsen av 2017, da han ble utnevnt til



i tillegg ansvaret for forbrukslån innenfor alle



kommersielle direktør. Før han begynte i Komplett

Bank, hadde han en rekke stillinger i Intrum

Justitia, for eksempel Group IT Director Western

Europe, Managing Director i Intrum Justitia Italy og

Business Development Manager Central Europe.

Han har også vært CIO/COO i Buckaroo. Hanssen

har en BBA fra Göteborgs universitet.

14 Ledelsen





1. Redegjørelse for eierstyring og selskapsledelse

God eierstyring og selskapsledelse er et prioritert område for

styret i Komplett Bank («Banken»). Banken søker å opprettholde

høye standarder for eierstyring og selskapsledelse, og anser dette

som en viktig forutsetning for langsiktig verdiskapning.

Som norsk allmennaksjeselskap notert på Oslo Børs, er Komplett

Bank underlagt krav i henhold til regnskapsloven §3-3b samt Oslo

Børs’ «løpende forpliktelser for børsnoterte selskaper» om årlig

redegjørelse for prinsipper og praksis for foretaksstyring. Banken

følger Norsk anbefaling for eierstyring og selskapsledelse («anbe-

falingen»), fastsatt av Norsk Utvalg for eierstyring og selskapsle-



basert på «følg eller forklar-prinsippet», som vil si at eventuelle

avvik fra anbefalingen skal forklares.

Komplett Banks ledelse og styre foretar årlig en gjennomgang av

Bankens prinsipper og praksis vedrørende foretaksstyring. Denne

rapporten redegjør for Komplett Banks prinsipper for foretaks-

styring, og hvordan Banken etterlever anbefalingen. Det er ingen

vesentlige avvik mellom anbefalingen og Komplett Banks praksis.

2. Virksomhet

Komplett Bank kan innenfor rammen av den lovgivning som til

enhver tid gjelder, utføre alle forretninger og tjenester som det er

vanlig eller naturlig at banker utfører. Dette fremgår av Bankens

vedtekter, som er tilgjengelig på ir.komplettbank.com







Norden og har lansert sine låneprodukter til privatpersoner i Norge,

Finland og Sverige. Kredittkort tilbys i Norge, Finland og Sverige.



Innskuddskonto tilbys privatkunder i Norge, Sverige og Tyskland.



sikte på å skape verdier for sine interessenter. Bankens mål, strate-

gier og verdiskapning gjennomgås årlig av styret, og kommunise-

res til markedet gjennom års- og kvartalsrapporter.

Komplett Bank har videre utarbeidet en rekke retningslinjer som

skal veilede styret, ledelsen og ansatte i det daglige arbeidet, samt

bidra til å bygge tillit og troverdighet internt og eksternt. Dette

inkluderer retningslinjer for etikk, antikorrupsjon og hvitvasking,

datasikkerhet og varsling. Foretaksstyringen i Komplett Bank er

innrettet for å oppnå Bankens strategiske mål og samtidig ivareta

Bankens verdier og etiske retningslinjer. Det er etablert en klar



bidrar til en helhetlig styring av Banken.



for 2022, sammen med en redegjørelse for Bankens arbeid knyttet

til bærekraft (ESG).

3. Selskapskapital og utbytte

Styret i Komplett Bank foretar en løpende vurdering av Bankens

kapitalsituasjon sett i lys av regulatoriske krav, Bankens mål-



målsetning å ha en samlet kapitaldekning på 21,6%, herunder

en ren kjernekapitaldekning på 18,1% for å gi handlingsrom for å



Komplett Bank hadde per. 31. desember 2022 en egenkapital på



-



Kravet til ren kjernekapital er 17,6%, og Styret anser Bankens

kapitalposisjon som tilfredsstillende.

Komplett Bank sitt styre har vedtatt en utbyttepolitikk som

skal sikre at Banken har tilstrekkelig kapital til å vokse i utvalgte

markeder i henhold til Bankens strategi. Tilgjengelig kapital utover

dette vil bli betalt tilbake til aksjonærene i form av utbytte. I 2021,





Styret i Komplett Bank foreslår at det ikke utbetales utbytte for

regnskapsåret 2022.

Styrefullmakter

Ved ordinær generalforsamling 7. april 2022 ble det gitt 3 fullmak-





 

millioner kroner i forbindelse med Bankens opsjonsordning for

ansatte. Per 31. desember 2022, er fullmakten delvis benyttet.

Fullmakten er gyldig frem til Bankens ordinære generalforsam-

ling som avholdes i 2023, men ikke lenger enn til 30. juni 2023.

 Fullmakt til å utstede ansvarlig kapital som godkjennes som

annen kjernekapital og/eller ansvarlig lån som godkjennes som

tilleggskapital for inntil 200 millioner kroner. Fullmakten løper

Komplett Bank Årsrapport 2022 15

frem til ordinær generalforsamling som avholdes i 2023. Per 31.

desember 2022 er fullmakten ikke benyttet.

 



frem til Bankens ordinære generalforsamling som avholdes i

2023, men ikke lenger enn til 30. juni 2023. Per 31. desember

2022, er fullmakten ikke benyttet.

4.Likebehandling av aksjeeiere og transaksjoner

med nærstående

Styret og ledelsen i Komplett Bank legger vekt på at samtlige

aksjer i Banken skal likebehandles og at disse skal ha samme



aksje gir én stemme.

Bankens transaksjoner i egne aksjer foretas over børs eller på

annen måte til børskurs. Ved forhøyelser av aksjekapitalen har

Bankens eksisterende aksjeeiere fortrinnsrett. Eventuell fravikelse

av denne fortrinnsretten vil begrunnes i børsmelding knyttet til

kapitalforhøyelsen. Det var ingen slike tilfeller i løpet av 2022.

Komplett Bank har, som supplement til styreinstruksen, utarbeidet

retningslinjer for transaksjoner med nærstående parter. Dette inne-

bærer blant annet at transaksjoner med nærstående skal gjennom-

føres på armlengdes avstand og til markedsmessige betingelser.

For ikke uvesentlige transaksjoner mellom Banken og nærstående,

skal det innhentes en uavhengig verdivurdering som skal gjøres

kjent for aksjonærene. Komplett Bank hadde per 31.12.2022 ingen

slike avtaler.

Komplett Bank har hatt et langvarig kommersielt og strategisk

samarbeid med Komplett Group basert på en samarbeidsavtale

mellom Komplett AS og Komplett Bank ASA. Avtalen omhandler

IP-rettigheter, markedsføringssamarbeid og øvrige tjenester. Det

er også inngått en avtale om produktsamarbeid relatert til Bankens

kredittkort med tilhørende fordelsprogram. Avtalen ble i 2018



en avtale med Komplett AS om utvikling av løsning for integrering







Dette er et resultat av at det fellesutviklede POS-produktet ikke

lenger tilfredsstiller forventet avkastning samt fremdrift i strategisk

reposisjonering av Banken. Banken og Komplett Gruppen har videre

blitt enige om å si opp avtalen knyttet til bruk av merket Komplett.

Som følge av det ovennevnte vil POS-produktet bli lagt ned og

avtalen om royalty avgift er terminert med virkning fra 1. mai 2023.

Komplett Bank vil lanseres under nytt navn i mai 2023.

5. Aksjer og omsettelighet

Komplett Banks aksjer er notert på Oslo Børs med ticker

”KOMP” og er fritt omsettelige. Vedtektene inneholder ingen

begrensninger knyttet til å eie, omsette eller stemme for Bankens

aksjer.

6. Generalforsamling

Gjennom generalforsamlingen i Komplett Bank utøver aksjeeierne

den øverste myndighet i Banken. I henhold til vedtektene skal

ordinær generalforsamling avholdes hvert år innen utgangen av

april måned.

Innkalling til generalforsamlinger, samt møteseddel og fullmaktss-

kjema, gjøres tilgjengelig på Komplett Banks nettsider ir.komplett-

bank.com senest 21 dager før avholdelse av generalforsamlingen.

Aksjeeiere som ønsker å delta på generalforsamlingen må sende

møteseddel eller fullmaktsskjema i henhold til informasjon angitt

i innkallingen. Fremgangsmåten for stemmegivning, inkludert

fremgangsmåte for å møte med fullmektig, og aksjeeieres rett til

å fremsette alternativer til styrets forslag under de sakene genera

forsamlingen skal behandle, skal gjøres rede for i innkallingen.

I henhold til Komplett Banks vedtekter åpner styrets leder

generalforsamlingen og tilrettelegger for at det kan velges en

uavhengig møteleder. Styrets medlemmer og revisor skal også

delta på ordinær generalforsamling. Styrets medlemmer har rett

til å være til stede og uttale seg på møter i generalforsamlingen.

Styrets leder og administrerende direktør har plikt til å være til

stede med mindre det foreligger gyldig forfall, i så fall skal det

utpekes stedfortreder.

Generalforsamlingen velger styrets aksjonærvalgte medlemmer

samt medlemmer i valgkomiteen. Generalforsamlingen velger

også Bankens revisor. Det legges til rette for separat stemmegiv-

ning for medlemmer til styret og valgkomiteen som er på valg.



følger av lov eller vedtekter. I 2022 ble ordinær generalforsamling



stemmer representert. Stig Eide Sivertsen ble gjenvalgt som

styreleder. I tillegg ble Anna-Karin Østlie og Thomas Bjørnstad

valgt inn som styremedlemmer for henholdsvis 2 år og 1 år.

7. Valgkomite

Banken har, i tråd med vedtektene, etablert en valgkomité

bestående av tre medlemmer. Medlemmene velges av

generalforsamlingen for to år av gangen. Per 31. desember 2022



16 Eierstyring og selskapsledelse

 

 Nils J. Krogsrud (på valg i 2023)

 

Alle tre er, i tråd med anbefalingens kap. 7, vurdert som uavhen-

gige av styret og daglig ledelse. Styremedlemmer, administre-

rende direktør og andre medlemmer av Bankens daglige ledelse

kan ikke velges som medlem av valgkomiteen.

Det er utarbeidet egne retningslinjer for valgkomiteens oppgaver,

sammensetning og kriterier for valgbarhet.

Valgkomiteens oppgaver er å foreslå kandidater ved valg av sty-

remedlemmer og å gi anbefaling om honorarer for medlemmer av

styret og dets underutvalg, samt valgkomiteen. Rapport fra styrets

årlige egenevaluering behandles av valgkomiteen. Valgkomiteen

skal redegjøre for sitt arbeid og legge frem sin begrunnede inn-

stilling til generalforsamlingen. Innstillingen skal omfatte relevant

informasjon om kandidatene og vurdering av deres uavhengighet

fra selskapets ledelse og styre. Valgkomiteen bør ha kontakt

med aksjeeiere, styremedlemmene og Administrerende direktør

i arbeidet med å foreslå kandidater til styret, og bør forankre

sin innstilling hos Bankens største aksjonærer. Valgkomiteens

begrunnede innstilling til generalforsamlingen gjøres tilgjengelig

senest 21 dager før generalforsamlingen avholdes. Valgkomiteens

innstillinger skal oppfylle de krav til sammensetning av styre

som til enhver tid måtte følge av gjeldende lovgivning og aktuelt

regelverk.

8. Styre, sammensetning og uavhengighet

Bankens styre skal i henhold til gjeldende vedtekter bestå av fem

medlemmer som alle velges av generalforsamlingen, samt to

ansattrepresentanter som velges av og blant Bankens ansatte.

Styret skal samlet ha den kompetanse som ut fra Bankens

organisasjon og virksomhet er nødvendig for å ivareta sine

oppgaver. Minst ett av styrets medlemmer skal ha kompetanse

innen regnskap eller revisjon. To av styrets valgte medlemmer skal,

i henhold til gjeldende vedtekter, være ansatt i Banken. For disse

medlemmene skal det velges to personlige varamedlemmer med

møte- og talerett i styret.

Generalforsamlingen velger styrets leder og nestleder.

Styremedlemmene velges for to år av gangen.

Flertallet av de aksjeeiervalgte medlemmene i styret er uavhen-

gige av ledende ansatte og vesentlige forretningsforbindelser, og

minst to av de aksjonærvalgte medlemmene er uavhengige av

Bankens hovedaksjeeiere.

Styret har i 2022 gjennomført 13 møter. Revisjons- og risikoutval-

get har gjennomført 8 møter.



Navn Rolle

Vurdert som

uavhengig av

største aksjonærer

Første

gang valgt På valg

Deltakelse i

styremøter 2021

Antall aksjer i

Komplett Bank

(direkte/ indirekte)

Stig Eide Sivertsen

Styreleder

2018



200 000

Bodil Palma Hollingsæter

Nestleder



GF 2023



Anna Karin Østlie

Styremedlem

2022



Nishant Fafalia

Styremedlem

Nei

2021



77 121

Thomas Bjørnstad

Styremedlem

2022

GF 2023

Jonna Kyllönen

Ansatterepresentant

2020





Frank James Wilson

Ansatterepresentant

2022



 

aksjer i Komplett Bank ASA og Nishant Fafalia eier 100% av Emgani AS som eier 7 121. Informasjon om styremedlemmenes bakgrunn og kompetanse er tilgjengelig



 

Komplett Bank Årsrapport 2022 17

9. Styrets arbeid

Styret i Komplett Bank skal sørge for en forsvarlig organisering

av virksomheten. Styret fastsetter planer og budsjetter samt ret-

ningslinjer og nødvendige fullmakter for Bankens virksomhet, og

påser at foretaket har hensiktsmessige systemer for risikostyring

og internkontroll. Styret holder seg løpende orientert om foreta-

kets økonomiske stilling ved gjennomgang av- og vedtakelse av

kvartalsrapporter og årsrapporter, samt månedlige gjennomgan-

ger av Komplett Banks økonomiske stilling og utvikling.

Styret overvåker og styrer Bankens samlede risiko. Videre skal

styret jevnlig vurdere om Bankens styrings- og kontrollordninger

er tilpasset risikonivå og omfanget av virksomheten.

Styret har fastsatt en instruks som gir nærmere regler for styrets

ansvar og oppgaver herunder hvilke saker som skal styrebehand-

les, samt regler for saksbehandling. I tråd med anbefalingens



styret og den daglige ledelsen skal behandle avtaler med

tilknyttede parter. Styret bør i årsberetningen redegjøre for slike

avtaler. Målet er å sikre at selskapet er kjent med mulige interesse-



på å hindre at verdier overføres fra selskapet til tilknyttede parter.

Det foretas en årlig evaluering av styrets arbeid og kompetanse,

som rapporteres til valgkomiteen. Styret fastsetter videre en årlig

plan for sitt arbeid.

Styret har også fastsatt instruks for den daglige ledelsen av Banken.

Administrerende direktør har ansvar for å påse at styrets vedtatte

mål, rammer, retningslinjer og fullmakter for Bankens risikostyring

og internkontroll blir ivaretatt, herunder se til at ledende ansatte

gjennomfører og dokumenterer nødvendige interne kontrolltiltak



relevant og tidsriktig informasjon som er av betydning for Bankens

risikostyring og internkontroll. Administrerende direktør har også

ansvar for at Bankens policyer og retningslinjer, samt at styrets

vedtak etterleves.

Banken har vedtatt særskilte saksbehandlingsregler vedrørende

varsling og habilitet der styremedlemmer og/eller ledelsen har

personlig eller økonomisk interesse i transaksjoner Banken inngår

i. Før en sak som har særlig betydning for styremedlemmer eller

personer i ledelsen, eller noen nærstående av disse, blir behandlet,

skal den som ikke har rett til å ta del i behandlingen eller avgjørelsen

av saken, melde fra om dette, og avstå fra den videre behandling av

saken. Det samme følger av Bankens etiske retningslinjer.

Styreutvalg

Styret har etablert et revisjons- og risikoutvalg bestående av to



deltar fra administrasjonen. Utvalget foretar grundige vurde-

ringer av Bankens risikostyring og internkontroll samt Bankens



risikoutvalget skal videre sikre at Banken har en uavhengig og



rapportering i samsvar med lover og forskrifter. Ved utgangen av

2022 bestod utvalget av Bodil Palma Hollingsæter (leder) og Stig

Eide Sivertsen. Det ble avholdt 8 møter i revisjons- og risikoutval-

get i 2022, der begge deltok på samtlige møter.

Styret har også etablert et godtgjørelsesutvalg bestående av

inntil 2 styremedlemmer og én representant fra de ansatte, som

er uavhengig av selskapets ledelse. Godtgjørelsesutvalget har

ansvaret for å forberede og foreslå for styret Komplett Banks

godtgjørelsesordning og skal sikre at denne bidrar til å fremme

og gi incentiver til god styring av og kontroll med Bankens risiko,



Godtgjørelsesordningen utformes etter de til enhver tid gjeldende

-

loven § 6-16a utarbeider styret en erklæring om fastsettelse av

lønn til administrerende direktør og andre ledende ansatte. Ved

utgangen av 2022, bestod godtgjørelsesutvalget av Stig Eide

Sivertsen (leder), Nishant Fafalia (medlem) og Jonna Kyllönen

(ansatt i Komplett Bank). Det utarbeides en lederlønnrapport i

henhold til allmennaksjeloven §6-16b, og som publiseres samtidig

med årsrapporten på ir.komplettbank.com.

10. Risikostyring og internkontroll

Risikostyring og internkontroll utgjør en sentral del av Komplett

Banks strategi og virksomhet. Banken har implementert retnings-

linjer og prosedyrer for å sikre at risikostyringen og internkontrol-

len er hensiktsmessig og tilstrekkelig sett i lys av risikonivå og

omfang av virksomheten.

Styret i Komplett Bank har ansvar for å påse at Banken har en



og myndighetspålagte krav. Risikostyring og internkontroll utgjør

også en viktig del av Bankens vurdering av kapitalbehovet på kort

og lengre sikt, der risikoer som til enhver tid er knyttet til virksom-

heten og den risiko som vil kunne oppstå inngår som en del av

vurderingen.

Risikostyring og internkontroll i Banken skal sikre oppnåelse av





 En sterk organisasjonskultur preget av høy bevissthet om risiko.

 God forståelse for risikoer som gir inntjening, inkludert evnen til



 Å streve etter optimal kapitalutnyttelse innenfor den vedtatte

forretningsstrategien.

 Unngå uventede hendelser som kan gi vesentlig negativ

påvirkning på Bankens økonomiske stilling eller omdømme.

18 Eierstyring og selskapsledelse

Ettersom Komplett Bank primært sikrer inntjeningen gjennom

kreditteksponering i personmarkedet for usikret kreditt, følger det

av retningslinjene at Komplett Banks risikovillighet for kredittri-

siko er høyere enn risikovilligheten for likviditets-, markeds- og

operasjonell risiko.

Komplett Bank har fastsatt etiske retningslinjer som gjelder for

alle ansatte, samt et rammeverk for risikostyring og internkontroll

som blant annet inkluderer en retningslinjer for antikorrupsjon og

hvitvasking, datasikkerhet, regnskapsrapportering og håndtering

av innsideinformasjon. Komplett Bank er underlagt lovpålagt tilsyn

i de landene det drives konsesjonsbelagt virksomhet, herunder

fra Finanstilsynet i Norge, i tillegg til kontroll fra Bankens egne

kontrollorganer og ekstern revisor.

Risikostyring og internkontroll



henholdsvis styreinstruks og instruks til administrerende direktør.

I tillegg har Banken en klar organisasjonsstruktur med klart



internkontroll.

Risikovurdering inngår i lederansvaret i Banken, der avdelingsle-



knyttet til sitt område som kan påvirke Bankens evne til å nå sine

mål. Dette rapporteres jevnlig til administrerende direktør.

Ansvaret for Bankens uavhengige kontrollfunksjoner for risikosty-

ring og etterlevelse (Compliance) av krav fastsatt i eller i medhold

av lov eller forskrift ligger til hhv. Bankens risikokontrollfunksjon og

Compliance-funksjon. Risikokontrollfunksjonen skal sikre at alle



av de relevante enhetene i Komplett Bank. Risikontrollfunksjonen

rapporterer direkte til styret i tilfeller der styret ikke får nødvendig

informasjon i den vanlige internrapporteringen eller i tilfeller der



negativt. Compliancefunksjonen er ansvarlig for utførelsen av

uavhengig kontroll, rådgivning, rapportering og oppfølging av at

Banken etterlever myndighetspålagte og interne krav, og rapporte-

rer direkte til administrerende direktør og styret.

Komplett Bank har etablert en balansekomité som utøver den

overordnede styringen av Bankens likviditetsrisikonivå. Komiteen



og beslutter plasseringsstrategier og endringer i vilkår av Bankens

innskuddsprodukter, samt følger opp internkontroll og rapportering.

Komiteen har videre ansvar for å forberede saker for styret vedrø-

rende den interne kapital og likvidtetsvurderingsprosessen (ICAAP/

ILAAP), herunder ta stilling til kapitalbehov, og Bankens beredskaps-

og gjenopprettingsplan for likviditet. Komiteen består av administre-







kommersiell direktør utgjør Bankens kredittkomité. Leder for hhv.

Compliance- og risikostyringsfunksjonene har møterett, men

ikke stemmerett. Komiteen ledes av Bankens kredittdirektør.

Kredittkomiteen skal blant annet fastsette forslag til styret

om endringer av Bankens kredittpolicy, beslutte delegering av

kredittfullmakter samt endre eller fastsette nye kredittrutiner og

kredittprosesser. Videre skal komiteen følge opp internkontroll og

avgi regelmessige rapporter vedrørende Bankens eksponering og

håndtering av kredittrisiko.



med å sikre god internkontroll og avdekke risiko. EY ble valgt som

uavhengig internrevisor. Internrevisjonens rolle er å kontrollere at

Banken er organisert og drives på en forsvarlig måte og i samsvar

med gjeldende krav til virksomheten. Forhold som vurderes som

utilfredsstillende, skal rapporteres til revisjons- og risikoutvalget

og daglig leder. Internrevisor utøver sin revisjon iht. årlig styreved-

tatt revisjonsplan og instruks fastsatt av styret.

Finansiell rapportering











Finansdirektøren er videre ansvarlig for at regnkapsarbeidet

foregår i samsvar med gjeldende regelverk, herunder IFRS.



resultater, samt kvartalsvise rapporter i forbindelse med Bankens

resultatfremleggelse. Revisor deltar på møter med revisjons- og

risikoutvalget og styremøtet knyttet til fremleggelse av foreløpig

årsregnskap.

Finansavdelingen er ansvarlig for risikostyring knyttet til markeds-



utlånsvirksomheten. Finansavdelingen er ansvarlig for å overholde



styret i Komplett Bank. Policyen setter rammen for hva styret anser

-

ring og internkontroll, og dermed sikre regelmessig rapportering og

overvåking. Informasjon om Bankens mest sentrale risikofaktorer



årsregnskapet.

11. Godtgjørelse til styret

Styrets godtgjørelse fastsettes av generalforsamlingen på grunn-

lag av anbefaling fra valgkomiteen. Godtgjørelse til styret er ikke

resultatavhengig eller avhengig av markedsutviklingen til Bankens

aksjer. Det utstedes ikke opsjoner til styremedlemmene, og de

Komplett Bank Årsrapport 2022 19

aksjonærvalgte styremedlemmene har ikke avtale om pensjons-

ordning eller etterlønn fra selskapet. Ingen av de aksjonærvalgte

styremedlemmene har oppgaver for Banken utover styrevervet.

Godtgjørelsen til styret er nærmere gjort rede for i årsregnskapet

note 20.

12. Godtgjørelse til ledende ansatte

Banken har utarbeidet retningslinjer for godtgjørelse til dets

ledende ansatte, samt andre ansatte med arbeidsoppgaver

av vesentlig betydning for foretakets risikoeksponering.

Retningslinjene har som formål å bidra til å fremme og gi incentiver

til god styring av og kontroll med Bankens risiko, motvirke høy



retningslinjer for godtgjørelse til ledende ansatte er beskrevet

i note 20 til årsregnskapet for 2022, og legges årlig frem for

behandling av generalforsamlingen. Det er klart angitt hvilke

retningslinjer som er veiledende for styret, og hvilke som er bin-

dende. Generalforsamlingen stemmer separat over de to delene

av retningslinjene.

Godtgjørelse til ledende ansatte består av fastlønn, varia-

bel godtgjørelse samt pensjons- og forsikringsordninger.

Godtgjørelsesordningen skal motivere til god innsats for langsiktig

verdiskapning og fornuftig risikotaking i Banken.

Styret foretar en årlig vurdering av maksimalt nivå for variable

godtgjørelser til ledende ansatte. For 2022, er den variable



av godtgjørelsen tildeles som opsjoner i Komplett Bank ASA, som

fristilles med likt antall årlig i 3 år, første gang ett år etter tildeling.

Godtgjørelsen fastsettes på bakgrunn av en helhetlig vurdering,

basert på kvantitative og kvalitative forhold knyttet til den enkeltes



og verdiskapning over tid. Komplett Banks godtgjørelsesordning

for variabel godtgjørelse er utformet i henhold til gjeldende krav

om godtgjørelsesordninger for banker.

Det er også etablert et aksjeopsjonsprogram for ledende ansatte.

Opsjonsprogrammet er basert på den ansattes grunnlønn og

andre variable godtgjørelser, med mulighet for å motta opsjoner

for inntil 33% av fastlønn. Aksjeopsjonene tildeles til full mar-

kedsverdi på tidspunktet for tildelingen basert på handelsprisen

i henhold til Black & Scholes opsjonsprismodell,. Med hensyn til

fastlønn kan de ansatte, innenfor intervaller som er basert på den

ansattes stilling i Banken, velge hvor stor andel av lønnen som

skal gis i aksjeopsjoner. Opsjonsprogrammet gjennomgås og

evalueres årlig av Bankens styre.

13. Informasjon og kommunikasjon

Komplett Bank har vedtatt en «investor relations policy» for å sikre



Komplett Bank til å vurdere riktig prissetting. Denne er tilgjengelig

fra nettsiden www.ir.komplettbank.com. Banken vil etterstrebe

og sørge for udiskriminerende deling av informasjon når Banken

er i kontakt med aksjeeiere og analytikere. Kommunikasjon med

aksjeeiere, investorer og analytikere er en prioritet for Banken. I



utaler seg på vegne av Banken til kapitalmarkedet.

Investorinformasjon som års- og delårsrapporter, åpne presen-



nettsider samtidig som de publiseres til markedet. Børsmeldinger



noterte selskap, Newsweb.

Styret har videre fastsatt retningslinjer for Bankens kontakt med

aksjeeiere utenfor generalforsamlingen.

14. Selskapsovertakelse

Den som vil gjennomføre erverv som vil medføre at vedkom-





-

res etter tillatelse gitt av Finanstilsynet.

Banken har utarbeidet retningslinjer for eventuelle overtakelses-

tilbud, og styret i Komplett Bank vil håndtere eventuelle tilbud i

samsvar med disse retningslinjene.

15. Revisor

Komplett Banks eksterne revisor er Pricewaterhousecoopers

AS (PwC), og valgt av generalforsamlingen. Revisor presenterer

årsplan for gjennomføring av revisjonsarbeidet for styret. Revisor

deltar i styremøter som behandler årsregnskapet og gjennomgår

årlig foretakets interne kontroll med styret. Styret har i henhold

til fastsatte styreinstrukser minst én gang hvert år møte med

revisor uten at administrerende direktør eller andre fra den daglige

ledelsen er til stede. Revisor avgir årlig en skriftlig uavhengighets-

bekreftelse, og redegjør hvert år for hvilke andre tjenester enn lov-

pliktig revisjon som er levert til foretaket i løpet av regnskapsåret.

Banken har utarbeidet egne retningslinjer for ikke-revisjonsarbeid

utført av Bankens eksterne revisor.

20 Eierstyring og selskapsledelse

Komplett Bank Årsrapport 2022 21

Innledning

For Komplett Bank handler bærekraft om å drive en ansvarlig

virksomhet på alle relevante områder. Bankens intensjon er å ha så

begrenset negativ påvirkning som mulig.

Grunnlaget for Komplett Banks strategi er verdiskapning for alle

interessenter, og vil være retningsgivende for Bankens rammeverk

for miljø, sosiale forhold og selskapsstyring, mål og KPIer.

Komplett Bank ønsker å tilby kredittverdige privatpersoner enkle



gir Komplett Bank kundene muligheten til å ta ansvar for sin egen

situasjon, på sin egen måte og når de ønsker det.





og vekst – noe som skaper verdier for samfunnet.

Komplett Banks organisasjon og kultur er nøkkeldriverne bak

Bankens evne til å levere verdiskaping for dets interessenter. Fire

kjerneverdier beskriver Bankens kultur og styrer organisasjonenes

valg når den står overfor muligheter og utfordringer:

 Fleksibel

 Ambisiøs

 Kompetent

 

Disse verdiene – å være åpne for endring, sette ambisiøse mål,



syn, en forutsetning for å drive kontinuerlig forbedring, også på

ESG- området.

Styret har det overordnede ansvaret for helheten i Komplett Banks

strategi, samfunnsansvar (CSR - Corporate social responsibility)

og bærekraftsarbeid. Ansvaret for gjennomføringen er delegert til

administrasjonen ved administrerende direktør.

Komplett Bank har vedtatt etiske retningslinjer som skal bidra

til å veilede de ansatte i utførelsen av oppgavene de har fått

tildelt. Nedenfor redegjøres det for hvordan Banken sørger for at

samfunnsansvar utgjør en integrert del av virksomheten og den

langsiktige verdiskapingen.



i Norge. Bransjen forventer samtidig at nye regler vil tre i kraft i de

kommende årene, og at disse vil kunne ha vesentlig påvirkning på

bransjen. Banken har store forventninger til hva bransjen samlet kan

oppnå i 2023, og ser frem til å bidra til en positiv utvikling.

Vesentlige bærekraftfaktorer

Komplett Bank har utviklet et program knyttet til Bankens

samfunnsansvar for å forbedre rammeverket for transparent

rapportering og kommunikasjon. Det har tidligere blitt gjennomført

en vesentlighetsanalyse for å sikre at Komplett Bank prioriterer

de sakene som er viktigst for Banken og Bankens interessenter.

Analysen var et resultat av tilbakemeldinger fra eksterne og interne

interessenter om deres forventninger, samt risikofaktorer og mulig-

heter de oppfatter som viktige for Bankens langsiktige verdiskaping.

Interessenter omfattet sentrale samarbeidspartnere, investorer,

ansatte og ledelsen.



verdiskaping for alle interessenter:

 Ansvarlig utlånspraksis

 

 Datasikkerhet og personvern







den økonomiske tilstanden eller driftsresultatene til selskaper i

-







Rapportering av fremtidige fokusområder

Denne rapporten beskriver Bankens tilnærming, tiltak og resultater

innenfor de tre tidligere nevnte fokusområdene. Andre viktige ESG-

emner er også omtalt i rapporten.



nøkkelindikatorer for å måle ESG-resultatene over tid. Banken har en

nullvisjon for enkelte av målene, og Banken har intensivert innsatsen

innenfor disse områdene slik man når disse målene fremover.

Rapport om bærekraft

(ESG – Environmental, Social and Governance)

22 Rapport om bærekraft















fra kunder på uriktig, manglende eller

utydelig kommunikasjon av vilkår og

betingelser



årlig opplæring



brudd, og minimalt med uriktig deling av

personopplysninger

Denne rapporten er en integrert del av årsrapporten og gjenspeiler

Bankens forpliktelse til å integrere samfunnsansvar i alle prosesser

og daglig drift. Det er også i tråd med FNs bærekraftsmål (UN SDGs)

om å innføre bærekraftig praksis og å integrere informasjon om

bærekraft i rapporteringssyklusen (bærekraftsmål 12.6).

Bidrag til FNs bærekraftsmål

Komplett Bank skal være en ansvarlig tilbyder av lån og andre

-

kriminerende arbeidsgiver. Banken støtter FNs bærekraftsmål, og

nedenfor beskrives målene som anses å være de vesentligste for

Komplett Bank og hvor Banken kan ha størst innvirkning.

Under slutten av 2022 søkte Banken om å bli medlem i UN Global

Compact Norge som er verdens og Norges største bedriftsdugnad

for business og bærekraft. Søknaden ble akseptert i begynnelsen av



innen bærekraft sammen med organisasjonens medlemmer.





kriterium. Kvinner og menn får samme lønn for arbeidet de utfører (delmål 5.1).

Komplett Bank forfremmer ansatte på bakgrunn av dyktighet og personlige egenskaper. Både menn og kvinner oppfordres til å ta ut





ser Banken etter personer, ferdigheter og personligheter som supplerer eventuelle manglende kvaliteter og støtter Komplett Banks

videre utvikling (delmål 8.8).

Komplett Bank tilbyr lik lønn for samme arbeid og prestasjon (delmål 8.5, jf. bærekraftsmål 5).

Komplett Bank er en innovasjons- og teknologidrevet forbrukerbank med ressurser og kompetanse til å bekjempe hvitvasking og





Komplett Bank Årsrapport 2022 23



Ansvarlig utlån – gjennom hele kredittens livssyklus



handle til kundenes beste, sikre overkommelig pris, sørge for

gjennomsiktighet i vilkår og betingelser og støtte låntakere hvis



utlån som en vesentlig faktor.



utlånsvirksomheten, som skal sikre at disse målene overholdes.

Bankens interne prosedyrer og prosesser er i tråd med gjeldende

lover, forskrifter og andre forskriftsmessige krav. Alle kunder må

gjennomgå en kredittvurdering basert på et komplett sett av data

som er relevant for å vurdere søkernes økonomiske situasjon.

Komplett Bank gir verken lån eller utsteder kredittkort til kunder

som vurderes å ha manglende evne til å betjene sine lånefor-



lovbestemte og forskriftsmessige krav, samt bransjestandarden

til «Finansieringsselskapenes Forening om markedsføring av



Komplett Bank har iverksatt følgende tiltak for å sikre ansvarlig

utlånspraksis gjennom hele kredittens livssyklus:

1. Markedsføring

 Etablerte interne retningslinjer for ansvarlig salgspraksis og

produktmerking

 Sørge for at budskap, kanaler og omfanget av markedsfø-

ringsinnsatsen er egnet til å tiltrekke kredittverdige kunder

 Sørge for å unngå villedende markedsføring

 Sørge for at tilknyttede låneformidlere overholder Komplett

Banks praksis for salg og produktmerking



eller utydelig kommunikasjon av vilkår og betingelser

KPI: Antall tapte saker i Finansklagenemda

Resultat: Ingen tapte saker i Finansklagenemnda i 2022, tilsva-

rende som 2021.

2. Prosess for etablering av kundeforhold

 Bankens kredittpolicy er utviklet for å sikre at det kun gis kreditt

til kredittverdige personer

 Grundig prosess ved etablering av kundeforholdet, som

omfatter både automatisk og manuell evaluering av søkernes

kredittverdighet og betjeningsevne.

 Ca. 80 % av alle innkommende søknader ble avslått basert på



et betinget tilbud. 20 % av kundene som mottok betinget tilbud

ble avslått etter manuell gjennomgang av mottatt informasjon

og dokumentasjon levert av søkerne.

 

tilby denne løsningen er at den reduserer kundens samlede

lånekostnader.

3. Kundeservice

 

årlig opplæringsplan for å sikre at Bankens kunder og søkere blir

håndtert på en god måte

 Komplett Banks kundeservice er tilgjengelig via e-post og



som innloggete kunder har tilgang til. Kundeserviceteamene blir

fulgt opp på KPI-er basert på beste praksis angående svar- og

ventetid, samt kvalitetstiltak

Bekjempelse av korrupsjon og hvitvasking



som vesentlige risikoer for Komplett Bank og Bankens konsesjon

til å drive bankvirksomhet. Banken har etablert systemer for å



-



Disse aktivitetene representerer Komplett Banks støtte til å nå FNs

bærekraftsmål 16, delmål 16.5 og 16b.

Komplett Bank har styrefastsatte retningslinjer for antikorrupsjon,

som tillegg til Bankens etiske retningslinjer, og har videre etablert et

-

siering. Dette omfatter prosesser for etablering av kundeforhold

og risikovurderinger, gjennomgang av høyrisikokunder og kontoer,

løpende overvåkning av kunder og transaksjoner samt prosesser

for rapportering og oppfølging. Risikovurdering og policy for

bekjempelse av hvitvasking blir revidert av styret hvert år.

24 Rapport om bærekraft





Øyvind Oanes

















 Direktør Tech (interim)



PWC

Arbeid og prosedyrer knyttet til bekjempelse av hvitvasking og



Bankens ansvarlige for bekjempelse av hvitvasking («hvitvaskingsan-



i tråd med hvitvaskingsregelverket, som er ansvarlig for bl.a. andrelin-

jekontroller og rapporterer til styret hvert kvartal om aktiviteter og



Som et ledd i forsterkningen av arbeidet med bekjempelse av



-



Avdelingen er ansvarlig for kundeinnføring og KYC-prosesser (kjenn

din kunde), samt løpende aktsomhet og kontinuerlig overvåking og

oppfølgning av mistenkelig kundeatferd.

I tillegg til rammene for bekjempelse av hvitvasking har Banken

også etablert retningslinjer og prosedyrer som beskriver tiltak og

forretningsprosesser som skal sikre grundig kundeinnføring og

KYC-prosesser. Bankens KYC-prosesser omfatter forebyggende

tiltak knyttet til svindel, antihvitvasking, samt kredittevaluering som

skal forhindre handlinger som f.eks. ulike kategorier av svindel,

identitetstyveri og korrupsjon. Alle rutiner oppdateres kontinuerlig

og blir gjennomgått minst hvert halvår.

Banken har utviklet og innført et verktøy mot svindel, som bidrar



av 2022 oppdaget og forhindret Banken svindel knyttet til 1201

kredittsøknader, noe som forhindret potensielle tap på cirka 175

millioner kroner.

Banken legger stor vekt på å organisere opplæring for styret,

ledelsen og de ansatte for å øke bevisstheten og bygge opp

kompetanse om hvordan forhindre økonomisk kriminalitet. Jevnlig

opplæring av alle ansatte og styret i retningslinjer og prosedyrer

knyttet til bekjempelse av hvitvasking, er et sentralt element i

Bankens risikostyringssystem.

Alle ansatte på alle nivåer, inkludert styret og heltidsansatte

eksterne konsulenter som jobber i Banken over lengre perioder, skal

gjennomføre årlig opplæring knyttet til bekjempelse av korrupsjon

og hvitvasking. I 2022 gjennomførte 100 % av slik opplæring (100

% også i 2021).

Komplett Bank vil fortsette å prioritere utvikling og forbedring av

rammene for å forhindre hvitvasking og økonomisk kriminalitet ved å

opprettholde og utvikle policyer og retningslinjer i samsvar med for-

skrifter og beste praksis, og ved å utnytte innovasjon og teknologi til

å overvåke og rapportere om mistenkelige transaksjoner, som f.eks.

gjennom jevnlig opplæring de ansatte i bekjempelse av hvitvasking.

Nedenfor er det en oversikt over Komplett Banks organisasjon og

ansvarslinje.

Komplett Bank Årsrapport 2022 25

Datasikkerhet og kundens personvern

I en digital verden er det i økende grad fare for at personopplysnin-



bruk av personopplysninger, kan Komplett Bank bygge en bedre

forståelse av kundene og utvikle mer relevante og mer kundesen-

triske bankprodukter og tjenester. Derfor anerkjenner Komplett

Bank at den har et ansvar for å håndtere personopplysningene

som samles inn og behandles på en ansvarlig måte, og sørge for

at personopplysningene er trygge.

Komplett Bank er underlagt lover og forskrifter som fastsetter

hvordan personopplysninger kan samles inn og behandles. Dette

gjelder hovedsakelig personopplysningsregelverket, herunder de

grunnleggende prinsippene og vilkårene for å behandle person-

opplysninger, rettigheter for enkeltpersoner, plikter for Banken

som behandlingansvarlig og databehandlere og overføring av

personopplysninger innen og over landegrensene. Tilbake i 2018,

da personopplysningsregelverket trådte i kraft, utnevnte Banken

et personvernombud og en sikkerhetsansvarlig.

Banken har innført retningslinjer og prosedyrer for å sikre overhol-

delse av GDPR-regelverket. Dette innebærer jevnlig gjennomgang

og utvikling av Bankens interne kontrollsystemer og risikostyrings-

prosesser, for hele tiden å forbedre og håndtere eksisterende og

nye datasikkerhets- og personverntrusler.

Ansatte og konsulenter som samler inn, behandler, eller har tilgang

til personopplysninger på vegne av Banken, får jevnlig obligatorisk

opplæring i personvern tilrettelagt av den sikkerhetsansvarlige og/

eller personvernombudet. Alle ledere er ansvarlige for å sikre at

ansatte med tilgang til personopplysninger har den nødvendige



rettigheter knyttet til personopplysninger ved å følge prosedyrene

for informasjonssikkerhet.

Eventuelle brudd på datasikkerhet og forbrukernes personvern,

blir rapportert og fulgt opp umiddelbart.

Rutiner for varslere

Komplett Bank har etablert prosedyrer for varsling, vedtatt av

styret. Det er etablert både interne og eksterne varslingskanaler

for å forenkle rapportering av eventuelle uregelmessigheter.

Prosedyren skal ivareta både varsleren og personen(e) som det

rapporteres om, og den er tilgjengelig for alle Bankens ansatte



eksterne varslingskanalen sendes informasjon om saken i tråd

med fastsatt prosess til Compliance-direktør, juridisk rådgiver og

leder for revisjons- og risikoutvalget til styret.

Etisk forretningsatferd

Komplett Banks etiske retningslinjer skal hjelpe Bankens represen-

tanter å utføre deres oppgaver på en etisk ansvarlig måte og i tråd

med standardene som Banken har fastsatt.

Komplett Banks etiske retningslinjer supplerer lover, regler,

instrukser og bestemmelser som gjelder for Bankens aktiviteter,

og fastsetter prinsipper for atferd og handlinger på områder som

ikke dekkes av andre forskrifter. Retningslinjene gir rammer for hva

Banken anser å være ansvarlig atferd, men er ikke uttømmende.

Den nåværende versjonen av retningslinjene ble sist revidert og

godkjent høsten 2022.

Alle som representerer Komplett Bank skal alltid strebe etter å

utvise god dømmekraft, forsiktighet og omtanke. Uetiske handlinger

eller unnlatelser i strid med menneskerettighetene, kan utgjøre

en potensiell omdømmerisiko. Bankens retningslinjer og andre

prosedyrer er innført for å sikre at Komplett Bank ikke blir involvert

i forretningstransaksjoner og andre prosjekter som innebærer

uetiske handlinger eller havner i andre uønskede situasjoner.

Miljømessig fotavtrykk

Komplett Banks aktiviteter er konsentrert om det nordiske kreditt-





aktiviteter er hovedsakelig knyttet til energiforbruk og avfall fra

lokalene, samt noe reiseaktivitet.

Komplett Bank er en digital bank, der produktene tilbys via Bankens

og agenters nettsteder. Kommunikasjon er i all hovedsak elektronisk,

og forbruk av papir og behov for reiser er begrenset. Banken utste-

der også digitale kredittkort som over tid kan forventes å erstatte



for det eksterne miljøet, men oppfordrer ansatte til å minimere for-

bruk og avfall forbundet med deres daglige aktiviteter, f.eks. matavfall

i kantinen. For å redusere bruken av forretningsreiser oppfordres

ansatte til å benytte digitale løsninger, som f.eks. videokonferanser,







enn tradisjonelle interne datasentre.

Banken leverer datautstyr til gjenvinning gjennom samarbeidspart-

neren d|rig, banken mottar en rapport hvert år for å kunne følge

opp det miljømessige foravtrykket når det gjelder gjenvinningen.

Ifølge miljørapporten fra d|rig er Komplett Bank blant foregangsbe-

driftene til ombruk og gjenvinning av IKT utstyr, og Banken bidrar til

å akselerere skiftet fra en bruk-og-kast mentalitet i IT bransjen til en

-



benyttet til ombruk og resten ble benyttet til materialgjenvinning.

26 Rapport om bærekraft



Komplett Bank skal være en attraktiv arbeidsgiver som tilbyr de

ansatte, Bankens viktigste ressurs, et godt arbeidsmiljø. Komplett

Bank er avhengig av motiverte og engasjerte ansatte for å nå sine

forretningsmål. Banken ønsker derfor å gi de ansatte muligheter til

å utvikle seg, øke sin kompetanse, og ta på seg nytt og/eller større

ansvar. Banken trenger også enkeltpersoner som utfyller hverandre

og fungerer godt sammen for å sikre verdiskaping for alle interes-

senter. Komplett Banks ansettelsespraksis sikrer overholdelse av

internasjonalt anerkjente menneske- og arbeidsrettigheter.

Mangfold og like muligheter

Komplett Bank anser at en mangfoldig og inkluderende arbeids-

styrke er grunnleggende for å sikre innovasjon og verdiskaping

over tid. Alle ansatte skal behandles likt, uavhengig av alder, kjønn,

funksjonsevne, kulturell bakgrunn, religiøs overbevisning eller

seksuell legning, både i rekrutteringsprosesser og gjennom hele



trakassering. Det ble ikke rapportert om brudd på selskapets

retningslinjer i 2022.

Komplett Bank jobber aktivt for å sikre mangfold og like muligheter.

Banken er representert med 10 ulike nasjonaliteter og en jevn



utgangen av 2022 sysselsatte Banken 87 personer fordelt på 84,7

årsverk. Kvinner utgjorde 41,4 % av alle ansatte og 52,9% av alle

ledere. En av Bankens målsetninger er at begge kjønn skal være



% av styremedlemmene i Komplett Bank kvinner, mens 1 av 6

medlemmer av ledelsen var kvinner.

Kvinner og menn får samme lønn for arbeidet de utfører, og

ansatte forfremmes på bakgrunn av dyktighet. Komplett Bank

oppmuntrer til en god balanse mellom jobb og fritid for alle



menn) fordi de ansatte selv ønsker det (bl.a. grunnet studier).

Både menn og kvinner oppfordres til å ta ut foreldrepermisjon.

Komplett Bank tilbyr fast ansatte betalt foreldrepermisjon tilsva-

rende 100 % av grunnlønn, noe som er mer enn de lovbestemte

kravene i Norge. I 2022 tok 7 av Bankens ansatte ut foreldrepermi-

sjon, to av disse var menn. I gjennomsnitt tok kvinner ut 24,8 uker

og menn ut 3 uker.

Lønnskartlegging

Komplett Bank har gjort en vurdering og inndelt organisasjonen i

stillingskategorier utfra nivå i organisasjonen og type stilling.



organisasjonsnivå, men det er f.eks. gjort skille på om man er leder

eller spesialist.

Kartleggingen viser i utgangspunktet at kvinners lønn utgjør 83,4

% av menns lønn for selskapet som helhet. Dersom man ser bort

fra ledergruppen utgjør kvinners lønn 91,6 % av menns lønn.

Den vesentligste årsaken til lønnsforskjellene tilskrives alder og

arbeidserfaring.

Selskapet dekker 100% av lønn, uavhengig av lønnsnivå ved

sykefravær og foreldrepermisjon innenfor de retningslinjer som







dessuten gunstige betingelser for opptjening av pensjon og

personalforsikringsordninger.

Arbeidsforhold

Komplett Bank er opptatt av å sikre gode arbeidsforhold som



arbeidsstyrke.

Komplett Bank gjennomfører hvert år en medarbeiderunder-

søkelse som bl.a. måler tilfredshet, engasjement og trivsel på

arbeidsplassen. Undersøkelsen er en tilbakemeldingsmetode

basert på modellen med jobbkrav kontra stillingsressurser, som

viser Bankens evne til å utvikle et arbeidsmiljø der det er balanse

mellom krav og ressurser. Resultatene av undersøkelsen samt en

oppfølgende pulsmåling ca. 6 mnd etter hovedundersøkelsen, gir

viktige tilbakemeldinger om tiltakene som gjennomføres og utvik-

ling av arbeidsmiljøet. Gjennomgangen for 2022 viser at Bankens

ansatte generelt er fornøyde på jobben og anser arbeidsmiljøet



Bankens internkontroll, og gir grunnlag for å iverksette forbe-

dringstiltak når det er behov for det.

Sykefraværet i 2022 var på 6,4 %, opp fra 4,1 % i 2021. Økningen

kan til en viss grad tilskrives pandemien, men også lengre fravær

blant enkelte ansatte har bidratt til økningen da korttidsfraværet

fremdeles er meget lavt. Banken har gjennomført ulike aktiviteter

og velferdstiltak, som f.eks. løpetrening, og squash, for å fremme

et aktivt sosialt miljø og trivsel på arbeidsplassen. Bankens

HR-avdeling jobber systematisk for å redusere sykefraværet

gjennom forebyggende arbeidsmiljøtiltak, samt tett oppfølging og

dialog med medarbeidere om fravær.

Komplett Bank Årsrapport 2022 27

Banken har opprettet et arbeidsmiljøutvalg, som er et samarbeids-

organ som har som hovedfunksjon å bidra til et fullt ut tilfredsstil-

lende arbeidsmiljø i Banken. Utvalget består av to tillitsvalgte og to

ansatte. Utvalget deltar i planleggingen av verne- og miljøarbeidet,

og følger utviklingen i spørsmål som angår de ansattes sikkerhet,

helse og velferd. Utvalget avholdt 4 møter i 2022.

Bankens hjemmekontorløsning bidrar til å styrke balansen mellom





hybridløsning der ansatte kan arbeide inntil 1 dag i uken hjemme-

fra. Som en følge av dette har Banken og de ansatte inngått avtaler

om hjemmekontor. Kontoret er imidlertid fortsatt ansett for å være

den viktigste arenaen for samhandling, kompetanseoverføring

og -bygging, videreutvikling av arbeidsmiljøet, samt for å opprett-

holde og bygge nettverk.

Banken oppfordrer til, og har tilrettelagt for fysisk aktivitet for de







Utover dette har selskapet arrangert sosiale aktiviteter som «After



Faglig og personlig utvikling

Konkurransen øker som følge av den stadig utviklende digitaliserin-

gen av banknæringen, mens kunder og myndigheter stiller nye krav.

Evnen til nyskaping og rask tilpasning er avgjørende for å holde

tritt med endringer og nye forventninger. Komplett Bank rendyrker

-

trer til åpen utveksling av ideer. Samarbeid på tvers av avdelinger

og ansvarsområder muliggjør forbedring, og det er derfor en



på jobb er viktig for Komplett Bank, og som følge av dette anses

kompetanse- og kunnskapsdeling som en viktig del av Bankens

bediftskultur. Banken har videre et sterkt fokus på lederutvikling av

sine ansatte, og rekrutterer internt så langt det er mulig.

Komplett Bank har opprettet et aksjeopsjonsprogram for ansatte

for å bidra til at interessene til Bankens ansatte samsvarer med

interessene til selskapet og aksjonærene. Banken anser også at

aksjeopsjonsprogrammet fremmer økt engasjement, motivasjon



% av Bankens ansatte aksjer/aksjeopsjoner i selskapet.



Bærekraftig utvikling blir stadig viktigere for virksomheter og

forventningene fra kunder, samarbeidspartnere og myndigheter

øker med tiden.

Komplett Bank ønsker å bidra til en etisk forsvarlig og bærekraftig

utvikling og forventer at alle våre samarbeidspartnere har samme

visjon og dermed legger dette til grunn for egen virksomhet og

verdikjede. Banken stiller krav på at samarbeidspartene skal

opprette høy etisk standard, god forretningsskikk og ikke handle i

strid med gjeldende lover og regler.

28 Rapport om bærekraft

Komplett Bank Årsrapport 2022 29

Årsberetning

Oversikt

Komplett Bank ASA («Banken») startet sin virksomhet i mars

2014, etter å ha fått konsesjon av norske myndigheter til å drive

-

-



I Bankens produktportefølje inngår forbrukslån, kredittkort og

innskuddsprodukter i det norske, svenske og tyske markedet.

Bankens hovedprodukter er forbrukslån, herunder annuitetslån,

-

dittrammen. Disse produktene tilbys i Norge, Sverige og Finland.

-

produkt i Norge. Bankens innskuddsprodukter, som kjennetegnes

av attraktive rentenivåer, tilbys i Norge, Sverige og Tyskland. Som

medlem av Bankenes sikringsfond, er norske kundeinnskudd

garantert opp til 2 millioner kroner per kunde, mens utenlandske

innskudd er garantert opp til 100 000 euro.







med god risikokontroll. Den norske bankkonsesjonen gjør at

Banken kan tilby sine produkter i hele EØS-området. På kort til

mellomlang sikt, vil fokus for utlånsvirksomheten være på Norden.

Bankens kontor ligger i Vollsveien 2A på Lysaker utenfor Oslo,

Norge. I november 2017 ble Komplett Bank notert på hovedlisten

ved Oslo Børs under tickeren «KOMP».

Strategi og ambisjoner

Komplett Bank opplever vedvarende høy etterspørsel etter sine

produkter. I 2022 lanserte Banken en rekke strategiske initiativer

relatert til produktforbedring, automatisering av prosess og foren-

kling av teknologiplattform for å øke skalerbarheten og redusere

kostnader. Initiativene ble lansert i kjølvannet av en periode med

negativ vekst og lønnsomhetsutvikling, og en vellykket gjen-

nomføring i tråd med Bankens plan bidro til å snu den negative

veksttrenden i løpet av fjoråret.

Initiativene knyttet til produkt og interne prosesser bidro til økt

konvertering i alle markeder, og kvartalsvis salgsvekst fra og med

2. kvartal 2022. I årets siste kvartal var låneveksten rekordhøy,



2022. Banken lyktes også med å videreføre økte innlånskostnader

til sine lånekunder, noe som bidro til å holde netto rentemargin på

et relativt stabilt nivå i 4. kvartal 2022.

På kostnadssiden tok Komplett Bank en rekke investeringer gjen-

nom fjoråret for å tilpasse IT og organisasjon, og skape en bedre

plattform for langsiktig lønnsomhet. Per 4.kvartal 2022 var antall

ansatte redusert med 40 % sammenlignet med samme periode

året før. Innførte og pågående initiativer er ventet å gi ytterligere





 60 % vekst i brutto utlånsbalanse sammenlignet med nivået i

2. kvartal 2022

 

 avkastning på målsatt egenkapital på rundt 10 %

Banken har videre forlenget sin politikk om å betale ut

overskytende kapital som ikke brukes til vekst som utbytte.



etter hvert som lønnsomheten normaliseres. For 2022, rappor-

terte Komplett Bank et resultat som var marginalt positivt. Følgelig

er Banken ikke i posisjon til å betale ut utbytte for året.

Gjennomgang av driften

Utlånsvekst og produktutvikling





balanse og sterk distribusjonskapasitet ut mot et voksende og



gunstige markedsposisjon.



milliarder kroner ved utgangen av året. Veksten ble hovedsakelig

drevet av økt nysalg, som følge av generelt gode markedsforhold

og bedre konverteringsgrad, understøttet av en styrking av







-

ner kroner. Ved utgangen av året utgjorde kredittkortutlån i Finland

og Sverige 40 % av den totale porteføljen av kredittkortutlån.



30 Årsberetning



på kapitalen som forventet, har Banken besluttet å avvikle dette

produktet.



kroner. Innskuddsproduktene er uten fast løpetid.



% til 2,1% i desember. Gjennomsnittlig innskuddsrente i Sverige



1,4 %, inkludert kommisjon til partner.



Millioner kroner 2022 2021 Endring

Forbrukslån







Kredittkort

620













Innskudd







Operasjonell 



muliggjort av sentralisert drift og moderne digitale systemer.

Samtidig arbeider Banken kontinuerlig med forbedring av kontakt-



Siden oppstarten i 2014 har Komplett Bank hatt en ambisjon om

volumvekst, og organisasjonen har blitt rigget i tråd med dette.



imidlertid vekstmulighetene i 2020 og 2021. Følgelig satte Banken



Programmet omfattet en detaljert plan for å forbedre produktyt-

else, forenkle IT-plattformen og automatisere prosesser.







totale kundebase, og forbrukslåns- og kredittkortkunder utgjorde



Komplett Bank tar utlånsbeslutninger på grunnlag av kredittmodel-

ler. Privatpersoner som søker om lån, må oppgi opplysninger som

er relevante for deres betjeningsevne. Komplett Banks kredittmo-

deller gir automatisk tilbud med forbehold til privatpersoner som

vurderes som kredittverdige. Etter at et tilbud med forbehold er

gitt, innhentes det data fra interne og eksterne kilder, som analyse-

res før en endelig kredittbeslutning tas. Blant eksterne datakilder

som benyttes, er gjeldsregistrene i Norge, Sverige og Finland.

Organisasjonen



ledelsesstruktur for å gi Banken økt markedsfokus og bedre

tilpasningsevne. Den nye ledergruppen ble redusert fra ti til seks



ble innført.

I den nye strukturen tok Eirik Holtedahl over som ny økonomidi-



og har mer enn 20 års erfaring fra bransjen. Han kom fra stillingen

som produktdirektør kredittkort. Han var midlertidig administre-

rende direktør i Banken fra juni 2021 og frem til 1. oktober 2021,

da Øyvind Oanes tiltrådte.

For å sikre best mulig koordinering og fokus for Bankens kom-

mersielle innsats og vekstambisjoner utvidet Komplett Bank

ledergruppen med rollen kommersiell direktør / CCO. Enok

Hanssen, som har vært i Banken siden 2017, tiltrådte denne nye

stillingen. Han kom fra stillingen som produktdirektør forbrukslån



Distribusjon av brutto utlån

per produkt

Distribusjon av lånekunder

per produkt

9,6

milliarder

314‘



Kredittkort 6 %







Utlån Norge 11 %







Utlån Sverige 4 %

Komplett Bank Årsrapport 2022

Wilhelm B. Thomassen, som har lang fartstid i ledelsen i Komplett

Bank, fortsatte i en bredere COO-rolle, mens Martin Valland gikk

inn i Banken som ny CTO. Han skal sammen med Wilhelm ha fokus



Gjennomgang av årsregnskapet

Årsregnskapet er utarbeidet i samsvar med IFRS.

Komplett Bank har valgt å bruke kostnadsprosent, tapsprosent,

egenkapitalavkastning og justert egenkapitalavkastning som



som er utarbeidet i samsvar med IFRS som vedtatt av EU. Se note

22 for mer informasjon.

Finansielle hovedtall for 2022

 

 

 

 

 

 



Inntekter





Nedgangen i inntekter skyldtes en nedgang i netto renteinntekter



av en gjennomsnittlig lavere netto rentemargin. I april 2022 solgte

Komplett Bank en portefølje med misligholdte lån på 0,7 milliarder

kroner. I tillegg selger Banken løpende nytt misligholdt utlån hver







-



lavere enn på utlånene de erstatter, mens det ligger en forsinkelsesef-

fekt i å overføre den økte kostnaden til kunder grunnet regulerte frister



det meste av veksten i Norge, hvor det er krav til å tilby kunden et lavere

rentenivå enn på det opprinnelige lånet.

Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester økte med 1 million



TABELL 2: INNTEKTER

Millioner kroner 2022 2021 Endring

Renteinntekter





-6 %

Rentekostnad

-114





Netto renteinntekter

793

884

-10 %

Netto provisjoner

-11



Andre gevinster/tap

-2



Sum inntekter

801

876

-9 %

Driftskostnader

Driftskostnader inkludert avskrivninger og nedskrivninger økte



utgjorde 172 millioner i 2022. Dette var hovedsakelig knyttet til en

nedskrivning av historiske IT-investeringer som følge av Bankens



lavere driftskostnader og økt skalerbarhet over tid. Prosessen

med å innføre den nye IT-plattformen er ventet gjennomført i





162 millioner kroner i 2021, drevet av en reduksjon i antall ansatte

muliggjort av økt automatisering. Reduksjonen ble delvis motvirket



uttelling i reduserte driftskostnader for denne endringen.



millioner kroner i 2021. Økningen skyldtes høyere markedsfø-

ringskostnader og restruktureringskostnader særlig knyttet til







Økningen er hovedsakelig drevet av et lavere inntektsgrunnlag, og

avskrivninger. Justert for avskrivninger og andre engangskostna-

der knyttet til restrukturering økte kostnadsprosenten fra 47 % til

-





implementering.

32 Årsberetning

TABELL 3: DRIFTSKOSTNADER

Millioner kroner 2022 2021 Endring

Lønn mv.



162



Administrasjonskostnader,



 141 

Direkte markedsføring





12 %

Avskrivninger

172

122 %

Annet





24 %

Sum driftskostnader inkl.

markedsføring





22 %

Tap på utlån

-

oner kroner i 2021. Utlånstapene i 2021 ble påvirket av en gjen-

nomgang av utlånsporteføljen, etter et engangssalg av porteføljer





Som følge av høy vekst 2. halvdel av 2022 har Banken også økt



at 12 måneders forventet kredittap må avsettes ved førstegangs

innregning av et nytt lån.

I løpet av 2021 og 2022 har Banken gjennomført et sett med tiltak

for å redusere balanserisikoen gjennom avhending av porteføljer

av misligholdte lån, inngåtte avtaler om løpende overdragelse av



kredittrutiner. Som et resultat av disse tiltakene og positiv utvikling

i underliggende kredittkvalitet ble andelen misligholdte lån av



Etter lave utlånstap i første halvdel av 2022 som følge av en

krympende utlånsbok, og økte tap som følge av sterk vekst i andre

halvdel av året, forventer Banken at tap på utlån vil normaliseres til



Resultat og skatt

Driftsresultatet før skatt var 2 millioner kroner i 2022, en bedring



som ble påvirket de tidligere omtalte ekstraordinære utlånstapene.

Skattekostnaden for året var 1 millioner kroner, sammenlignet med



Kontantstrøm





bidro med 1 millioner kroner. En økning i brutto utlån til kunder og

-

strømmen fra operasjonelle aktiviteter negativt.











til utbetaling av renter på evigvarende fondsobligasjon. I 2021 ble



Ved utgangen av perioden var sum kontanter og kontantekviva-



utgangen av 2021.

TABELL 4: KONTANTSTRØM

Millioner kroner 2022 2021

Kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter





Kontantstrøm fra investeringer











Netto kontantstrøm





Kontanter ved periodens slutt





Finansiell stilling





2021. Økningen skyldes hovedsakelig en økning i netto utlån til

kunder i løpet av 2022.







10 % av brutto utlån. Salget av porteføljene av misligholdte lån og

økningen i utlånsbalansen påvirket forholdstallet mellom mislig-

hold og brutto utlån.



millioner kroner ved utgangen av 2022.

Bankens likvide eiendeler, som består av bankinnskudd og likvide

verdipapirer, utgjorde 2 261 millioner kroner, noe som tilsvarer 20

% av Bankens forvaltningskapital.







Komplett Bank Årsrapport 2022 33

TABELL 5: BALANSE

Millioner kroner 2022 2021 Endring

Sum eiendeler

11 528

10 105

-13 %

Sum gjeld





-12 %

Sum egenkapital







Sum egenkapital og gjeld

11 128

10 105

-13 %



Finansdepartementet vedtok 16. desember 2022 å utsette innfø-

ringen av EU-harmoniserte kapitaldekningskrav som var forespeilet





% for engasjementer i alle land, mens banker i andre EU-land har





enn om innføringen ikke hadde blitt utsatt. Banken antar at norske

myndigheter fra 2024 vil harmonisere norske krav med europeiske

krav.

-

pitaldekning 17,6 %, og kravet til samlet kapitaldekning var 21,1 %.

Komplett Bank har satt seg et mål om en ren kjernekapitaldekning



et mål om en samlet kapitaldekning på 22,1 %.

Ved utgangen av 2022 var Komplett Bank godt kapitalisert, med





24,0 % ved utgangen av 2021.

For å understøtte fortsatt sterk vekst, besluttet Banken å innhente

100 millioner kroner i ny egenkapital i en transaksjon som ble





kapitaldekningen på rundt 1,0 %.

Evigvarende fondsobligasjoner (AT1-kapital) og tilleggskapital



kapitaldekning.

Se note 14 for mer informasjon om kapitaldekning.

Disponering av årsresultatet

Komplett Banks utbyttepolitikk er å betale ut overskytende kapital

som ikke anvendes til vekstformål.

Komplett Bank rapporterer et resultat etter skatt på 1 million

kroner for regnskapsåret 2022. Følgelig har det ingen hensikt at

Banken betaler utbytte for året.

Gitt dagens kapitalposisjon og utsiktene fremover, mener Banken



etter skatt og samtidig opprettholde god kapasitet for vekst. På

kort til mellomlang sikt ser Banken for seg at den vil prioritere vekst

fremfor utbytte.

Det samlede overskuddet på 1 million kroner foreslås overført til

annen egenkapital.

Fremtidig utvikling

Komplett Bank ser gode utsikter til vekst og økt lønnsomhet. De





fortsatt høy etterspørsel i form av innkommende lånesøknader,

underliggende lønnsom drift, og er eksponert mot et voksende og



kredittkvaliteten er stabil, og nivået på utlånstap er ventet å norma-

liseres på et lavere nivå sammenlignet med 4. kvartal 2022 etter





risikoen på balansen.

I de to siste kvartalene i 2022 opplevde Komplett Bank en betydelig

-

dene Banken opererer i, og var drevet av generelt gode markedsfor-

hold samt økt konverteringsgrad. Sistnevnte faktor er et resultat av

systematisk arbeid fra Bankens side gjennom fjoråret.

For å oppnå høyere konverteringsgrad har Banken de siste



produktforbedringer, prosessautomatisering og forenkling av

teknologi. Innføring av 2022-initiativene knyttet til produktforbe-

dringer og prosessautomatisering ble fullført mot slutten av 4.

kvartal, og bidro til at nysalget var rekordhøye i kvartalet. I tillegg

til sterk vekst i nysalg har Banken jobbet med å redusere frafall av

eksisterende kunder, noe som er en generell utfordring i markedet.



juni i fjor, og bidro positivt til å redusere frafallet av eksisterende

kunder.

34 Årsberetning

Når det gjelder forenklingsarbeidet på teknologisiden vil det pågå



kostnader på kort og mellomlang sikt.

Gjennom fjorårets siste kvartal økte Kompitt Bank innlånsrenter

til sine kunder, samtidig som utlånsrentene ble hevet. Gradvis

reprising av utlånsrentene er forventet å bidra til en bedring i netto







samlede kostnadene på kort sikt. På mellomlang sikt er de makro-

økonomiske utsiktene for Norden fortsatt robuste, noe som støtter

opp under en forventet vekst i forbruk og etterspørsel etter forbruks-





Basert på totaliteten av interne og eksterne forhold, har Komplett



forventer Banken å øke utlånssaldoen til rundt 12 milliarder kroner,

tilsvarende en økning på mer enn 60 % sammenlignet med nivået

i 2.kvartal 2022 som var kvartalet da trenden snudde. I tillegg er







Finansiell risiko

Komplett Banks virksomhet og fremtidige resultater er tilknyttet en

rekke risikoer og usikkerheter.



Styret har vedtatt en kredittpolicy med retningslinjer for kreditt-

givningen, risikorammer, oppfølging og rapportering på området.

Styret oppdateres regelmessig på viktige kredittrisikoprosesser og

nøkkelindikatorer. Kredittrisikoappetitten fastsatt i Bankens policy for

kredittrisiko håndheves av Banken.

Banken tilbyr bare lån til privatpersoner etter en kredittvurdering

der man tar hensyn til låntakerens betjeningsvilje og -evne.

Kredittbeslutningen for den enkelte lånesøknad baseres på en vurde-

ring av tilgjengelig ekstern og intern informasjon om søkeren.

Det gjennomføres en kombinert prosess med bruk av en søknads-



prisstrategi basert på vurderingen som utføres i forbindelse med

etableringen av det enkelte lån.

Banken arbeider kontinuerlig med å forbedre fakturerings- og inndri-

velsesprosesser, inkludert funksjonaliteten for betaling av regninger

(e-faktura og avtalegiro).



-

tetsstyring, risikorammer, oppfølging og rapportering på området.

Retningslinjene gjennomgås av styret minst én gang i året. Styret

mottar jevnlige rapporter om utviklingen i Bankens likviditetsrisiko.

Banken har som mål å ha lav likviditetsrisiko. Risikoen følges

løpende opp, og Banken foretar sine investeringer på en slik måte

at likviditetsrisikoen holdes lav. Bankens investeringer består i all

-

rende verdipapirer med god likviditet og lav motpartsrisiko.

Gjennom 2022 har likviditetsrisikoen vært vurdert som lav. Utlån til



fondsobligasjoner og innskudd fra Bankens kunder.

Gjeldende krav til likviditetsdekning (LCR), som trådte i kraft





regulatoriske kravet 100 %.





for markedsrisiko (herunder rente- og valutarisiko), risikorammer,

oppfølging og rapportering på området. Retningslinjene godkjen-

nes av styret minst én gang i året. Styret mottar jevnlige rapporter

om utviklingen i Bankens markedsrisiko.

Bankens mål er å ha lav eksponering mot markedsrisiko.

Markedsrisiko følges løpende opp, og Bankens investeringer

gjøres på en slik måte at markedsrisikoen holdes lav. Bankens

-

tusjoner eller i rentebærende verdipapirer med kort rentebinding

og god likviditet.





kommer fra kunder i det norske, svenske og tyske markedet.

Bankens netto valutaeksponering holdes lav og styres gjennom









Komplett Bank Årsrapport 2022 35



-11,2 millioner svenske kroner.

Banken tilbyr ikke fastrente på noen av sine produkter, bortsett fra

de tyske innskuddene med fast løpetid.

Organisasjon, miljø og samfunnsansvar



utgangen av året. Banken har gjennomført ulike aktiviteter og

velferdstiltak for å fremme et aktivt sosialt miljø og trivsel på

arbeidsplassen og for å forebygge og redusere sykefravær.

Banken har opprettet et arbeidsmiljøutvalg som skal sikre et

tilfredsstillende arbeidsmiljø i Banken.



Banken har utarbeidet en rekke prinsipper og retningslinjer for

ansvarlig forretningspraksis knyttet til menneskerettigheter,

arbeidstakerrettigheter, likestilling og ikke-diskriminering, sosiale

forhold, det ytre miljø og bekjempelse av korrupsjon. For mer infor-

masjon, se separat rapport om bærekraft i denne årsrapporten.

Eierstyring og selskapsledelse

Komplett Bank søker å opprettholde høye standarder for eiersty-

ring og selskapsledelse, og anser dette som en viktig forutsetning

for langsiktig verdiskapning. Komplett Banks foretaksstyring følger

norsk lov og Norsk anbefaling for eierstyring og selskapsledelse

fastsatt av Norsk utvalg for eierstyring og selskapsledelse (NUES)

14. oktober 2021. En redegjørelse for Bankens prinsipper og prak-

sis er gitt i en separat rapport i denne årsrapporten. Det er ingen

vesentlige avvik mellom anbefalingen og Komplett Banks praksis.

Komplett Bank har en direktør- og ledelseansvarsforsikring (D&O)

hos Risk Point AS og Zurich Insurance PLC. D&O-dekning inklude-

rer økonomisk beskyttelse for styret, administrerende direktør og

ledelsen for krav som kan oppstå fra beslutninger og handlinger

som er tatt innenfor rammen av deres vanlige plikter. Dekningen



millioner.

Øvrige opplysninger

Banken hadde omfattende utviklingsaktiviteter i 2022. Det ble

blant annet utviklet prosesser som vil bidra til Bankens nåværende

drift, og det ble satt i gang fremtidsrettede prosjekter for å styrke

Bankens forretningsmessige posisjon.

Styret bekrefter at forutsetningen om fortsatt drift er til stede.

Styret er ikke kjent med hendelser etter balansedagens slutt som

har vesentlig betydning for årsregnskapet.

36 Årsberetning

Bærum, 15. mars 2023 - Styret i Komplett Bank ASA

Stig Eide Sivertsen

Bodil Palma Hollingsæter

Nishant Bhavik Vicky Fafalia

Styrets leder

Styrets nestleder

Styremedlem

Anna Karin Veronica Gunberg Østlie

Thomas Bjørnstad

Jonna Karolina Kyllönen

Styremedlem



Øyvind Oanes

Styremedlem

Administrerende direktør

Komplett Bank Årsrapport 2022 37

Erklæring om årsregnskap

og årsberetning

Vi bekrefter at årsregnskapet for perioden 1. januar til 31. desember 2022, etter vår beste overbevisning, er utarbeidet i samsvar med



og resultat som helhet, og at opplysninger i årsberetningen gir en rettvisende oversikt over utviklingen, resultatet og stillingen til Banken,

sammen med en beskrivelse av de mest sentrale risiko- og usikkerhetsfaktorer Banken står ovenfor.

Bærum, 15. mars 2023 - Styret i Komplett Bank ASA

Stig Eide Sivertsen

Bodil Palma Hollingsæter

Nishant Bhavik Vicky Fafalia

Styrets leder

Styrets nestleder

Styremedlem

Anna Karin Veronica Gunberg Østlie

Thomas Bjørnstad

Jonna Karolina Kyllönen

Styremedlem



Øyvind Oanes

Styremedlem

Administrerende direktør

38 Erklæring om årsregnskap og årsberetning

Komplett Bank Årsrapport 2022 39

40 Regnskap

Regnskap

Resultatregnskap 42

Balanse 43

Endringer i egenkapital 44

Kontantstrømoppstilling 45

Komplett Bank Årsrapport 2022 41

Resultatregnskap

Beløp i NOK millioner Note 2022 2021

Renteinntekter

2, 4

907,0

965,5

Rentekostnader

2, 4, 12

-113,7

-81,8

Netto renteinntekter

793,3

883,7

Provisjonsinntekter m.v.

2, 4

53,0

51,6

Provisjonskostnader m.v.

2, 4

-43,3

-62,9

Netto provisjoner

9,8

-11,3

Netto gevinst/(tap) på verdipapirer og valuta

-2,1

4,0

Sum inntekter

800,9

876,4

Personalkostnader

5, 6

-133,4

-162,0

Administrasjonskostnader

-159,0

-141,2

Andre driftskostnader

-43,1

-34,8

Av- og nedskrivninger

-171,8

-77,3

Sum driftskostnader før tap på utlån

-507,3

-415,4

Tap på utlån

2, 3

-292,1

-739,1

Resultat før skatt

1,6

-278,1

Skattekostnad

-0,6

69,4

Årsresultat

0,9

-208,7

Andel tilordnet:

Aksjonærer

-13,8

-222,1

Eiere av evigvarende fondsobligasjon

14,8

13,4

Årsresultat

0,9

-208,7

Resultat per aksje (NOK)

-0,07

-1,19

Utvannet resultat per aksje (NOK)

-0,07

-1,19

Totalresultat

Beløp i NOK millioner 2022 2021

Årsresultat

0,9

-208,7

Andre inntekter og kostnader

Totalresultat for perioden

0,9

-208,7

42 Regnskap

Balanse

Beløp i NOK millioner Note 31.12.2022 31.12.2021

Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner

8, 9, 17

807,8

1 301,8

Utlån til kunder

2, 3, 8, 17

9 110,7

7 397,8



8, 10, 17

1 453,5

883,0

Andre fordringer

29,2

286,8

Utsatt skattefordel

77,9

73,4

Varige driftsmidler

3,5

9,1

Immaterielle eiendeler

45,3

153,5

Sum eiendeler

11 528,0

10 105,5

Innskudd fra kunder

8, 17

9 347,6

7 933,9

Annen kortsiktig gjeld

8, 12, 13, 17

162,1

142,4

Betalbar skatt

0,1

Utsatt skatt

Ansvarlig lånekapital

8, 12, 13, 17

65,0

Sum gjeld

9 574,8

8 141,4

Evigvarende fondsobligasjon

199,6

Aksjekapital

187,6

187,1

Overkurs

786,7

Annen innskutt egenkapital

56,4

53,8

Annen egenkapital

723,0

736,9

Sum egenkapital

1 953,3

1 964,1

Sum gjeld og egenkapital

11 528,0

10 105,5

Bærum, 15. mars 2023 - Styret i Komplett Bank ASA

Stig Eide Sivertsen

Bodil Palma Hollingsæter

Nishant Bhavik Vicky Fafalia

Styrets leder

Styrets nestleder

Styremedlem

Anna Karin Veronica Gunberg Østlie

Thomas Bjørnstad

Jonna Karolina Kyllönen

Styremedlem



Øyvind Oanes

Styremedlem

Administrerende direktør

Komplett Bank Årsrapport 2022 43

Endringer i egenkapital

Beløp i NOK millioner

Evig varende

fonds-

obligasjon Aksjekapital Overkurs

Annen

innskutt

egenkapital

Annen

egenkapital

Sum

egenkapital

Egenkapital per 01.01.2021

244,6

186,6

786,7

48,3

1 037,5

2 303,6

Årsresultat

13,4

-222,1

-208,7

Kapitalforhøyelser som følge av

aksjeopsjonsprogram

- 0,5 - - - 0,5

Endringer i egenkapital som følge av

aksjeopsjonsprogram

- - - 5,6 - 5,6

Endringer I evigvarende fondsobligasjon

-45,0

Utbetalt utbytte

-78,5

Netto utbetalte renter på evigvarende

fondsobligasjon

-13,4 - - - - -13,4

Egenkapital per 31.12.2021

199,6

187,1

786,7

53,8

736,9

1 964,1

Årsresultat

14,8

-13,8

0,9

Kapitalforhøyelser som følge av

aksjeopsjonsprogram

- 0,5 - - - 0,5

Endringer i egenkapital som følge av

aksjeopsjonsprogram

- - - 2,6 - 2,6

Netto utbetalte renter på evigvarende

fondsobligasjon

-14,8 - - - - -14,8

Egenkapital per 31.12.2022

199,6

187,6

786,7

56,4

723,0

1 953,3

44 Regnskap

Kontantstrømoppstilling

Beløp i NOK millioner 2022 2021

Resultat før skatt

1,6

-278,1

Betalt skatt

-0,2

-82,8

Av- og nedskrivninger

171,8

77,3

Endring i nedskrivninger på utlån til kunder

-292,9

-323,5

Endring i brutto utlån til kunder

-1 420,0

1 286,9



72,4

-226,8

Endring i innskudd fra kunder

1 413,7

-1 057,9



-71,4

256,3



-465,9

1 768,9

Endring i andre tidsavgrensningsposter og andre justeringer

183,0

-302,8

Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter

-408,0

1 117,5

Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler

-0,3

-0,4

Utbetalinger ved kjøp av immatrielle eiendeler

-57,6

-72,2

Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter

-57,9

-72,5

Innbetaling av egenkapital

0,5

Tilbakebetaling av evigvarende fondsobligasjon

-49,5

Utbetaling av renter på evigvarende fondsobligasjon

-19,7

-13,4

Leiebetalinger

-4,7

-3,8

Utbetaling av utbytte

-78,5



-23,9

-144,6

Netto kontantstrøm

-489,8

130,0

Kontanter og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse

1 301,8

1 204,2



-4,3

-32,4

Kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt

807,8

1 301,8

Herav:

Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner

807,8

1 301,8

Komplett Bank Årsrapport 2022 45

Noter til regnskapet

Note 1 Regnskapsprinsipper 47

  

Note 3 Utlån til kunder og nedskrivninger 55

Note 4 Inntekter 59

Note 5 Driftskostnader 60

Note 6 Aksjeopsjonsprogram 61

Note 7 Skatt 63

Note 8 Finansielle instrumenter 64

Note 9 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 65

  

Note 11 Immaterielle eiendeler og varige driftsmidler 66

Note 12 Leieavtaler 67

Note 13 Annen kortsiktig gjeld 68

Note 14 Kapitaldekning 69

Note 15 Risikostyring 71

Note 16 Kredittrisiko 72

Note 17 Likviditets- og renterisiko 74

Note 18 Resultat per aksje 77

Note 19 Aksjonærer 78

Note 20 Godtgjørelser og lignende 79

Note 21 Nærstående parter 82

Note 22 Alternative resultatmål 82

Note 23 Poster utenom balansen og usikre forpliktelser 84

Note 24 Andre vesentlige hendelser 85

Note 25 Hendelser etter balansedagen 85

46 Noter til regnskapet

Note 1 Regnskapsprinsipper

Komplett Bank ASA tilbyr usikret kreditt og tilknyttede forsikrings-

produkter til kunder i Norge, Sverige og Finland, samt innskudds-

produkter i Norge, Sverige og Tyskland. Banken har hovedkontor i

Vollsveien 2, 1366 Lysaker, i Norge.

Årsregnskapet for 2022 er utarbeidet i samsvar med International

Financial Reporting Standards (IFRS) godkjent av EU, og er



Om ikke annet fremgår av noteopplysningene er beløp oppgitt i

millioner kroner.

1. Inntektsføring



Dette innebærer løpende inntektsføring av renter med tillegg av

amortisering av etableringsgebyrer. 

er den renten som neddiskonterer lånets kontraktsmessige

kontantstrømmer (renter, avdrag og gebyrer) over forventet løpetid

til lånets amortiserte kost på etableringstidspunktet.



balanseposter som vurderes til amortisert kost. For eiendeler



bokførte beløp før avsetninger for tap. For eiendeler som er



beløp (amortisert kost). For rentebærende balanseposter

som vurderes til virkelig verdi over resultatet inntektsføres

verdiendringer som «Netto gevinst/(tap) på verdipapirer og valuta».

Gebyrer og provisjoner resultatføres etter hvert som

tjenesten ytes. Gebyrer for etablering av låneavtaler inngår

i kontantstrømmene ved beregning av amortisert kost



rentemetode. Det samme gjelder utbetaling av honorar til

formidlere av forbrukslån og kredittkort.

2. Finansielle instrumenter

Finansielle eiendeler og forpliktelser omfatter i hovedsak utlån til



og obligasjoner, innskudd fra kunder og ansvarlig lånekapital.

Finansielle instrumenter balanseføres som hovedregel på det

tidspunktet Banken blir part i instrumentets kontraktmessige

betingelser. For utlån til kunder innregnes utlån i balansen på

det tidspunktet utlånet utbetales til kunde. Finansielle eiendeler

fraregnes når Bankens rettigheter til å motta kontantstrømmer

fra eiendelen opphører. Finansielle forpliktelser fraregnes på det

tidspunktet rettighetene til de kontraktsmessige betingelsene er

oppfylt, utløpt eller kansellert.

2a. Finansielle forpliktelser

Finansielle forpliktelser, som omfatter innskudd fra kunder,

ansvarlig lånekapital og deler av annen kortsiktig gjeld, innregnes

til virkelig verdi fratrukket eventuelle transaksjonskostnader

ved etablering. I etterfølgende perioder måles forpliktelsene til



2b. Finansielle eiendeler



i en av de kategoriene som følger av tabell nedenfor, avhengig

av Bankens virksomhetsmodell for forvaltningen av eiendelen og

kjennetegnene til eiendelens kontraktsregulerte kontantstrøm.

Komplett Bank Årsrapport 2022 47

Kategori

etter IFRS 9

Vesentligste



eiendeler

Kriteriet for å havne i kategorien og regnskapsmessig behandling av

eiendeler som havner i kategorien

Til virkelig verdi

over resultatet









formål om kortsiktig salg.





og obligasjoner.

Ved første gangs innregning måles eiendelene til virkelig verdi. I etterfølgende perioder måles de til

virkelig verdi, hvor eventuelle verdiendringer føres mot «Netto gevinst/(tap) på verdipapirer og valuta» i

resultatet.

Finansielle instrumenter til virkelig verdi plasseres i de ulike nivåene nedenfor basert på kvaliteten

av markedsdata for den enkelte type instrument. Nivåene gjenspeiler hierarkiet som råder i IFRS for

hvordan man skal måle virkelig verdi. Dersom inndata fra nivå 1 er tilgjengelig, så skal dette benyttes

fremfor nivå 2 og 3. Nivå 3 er nederst i hierarkiet. Se note 8 for ytterligere informasjon.

Finansielle

eiendeler målt til

amortisert kost





på kreditt-



Utlån til kunder





å motta kontraktsregulerte kontantstrømmer og som har kontraktsvilkår, som, på bestemte tidspunkter,

medfører kontantstrømmer som utelukkende er betaling av hovedstol og utestående renter på

hovedstol, skal måles til amortisert kost med mindre selskapsinterne valg medfører måling til virkelig

verdi over resultatet.

Utlån til kunder, som i all vesentlighet består av rammelån og fordringer fra kredittkort, måles til

amortisert kost. Ved første gangs innregning utgjør amortisert kost eiendelens virkelige







mottatte kontantstrømmer, med tillegg eller fradrag for endring i nåverdien av forventede

kontraktsmessige kontantstrømmer og med fratrekk for resultatførte tap.



kontantstrømmer (renter, avdrag og gebyrer) over forventet løpetid til lånets amortiserte kost på

etableringstidspunktet.





beløp (amortisert kost).

Banken vurderer at utlån til kunder er kredittforringet når kunden har oversittet betaling i 90 dager,

er overført til inkassoselskap for inndrivelse av kravet, har avgått med døden eller ved mistanke om

svindel. Slike utlån betegnes som utlån i steg 3.

Banken fraregner et utlån fra balansen når rettighetene til kontantstrømmene opphører, normalt som

følge av at kunden betaler renter og avdrag, men også gjennom salg av utlånene til tredjepart. Banken

fjerner også et utlån (eller en del av et utlån), med tilhørende avsetning for forventet tap, fra balansen

når banken ikke har noen rimelig forventing om å gjenvinne utlånet (eller en del av det). Banken

betegner en slik fjerning fra balansen som et konstatert tap.

48 Noter til regnskapet

Kategori

etter IFRS 9

Vesentligste



eiendeler

Kriteriet for å havne i kategorien og regnskapsmessig behandling av

eiendeler som havner i kategorien

Ved konkurs, dødsfall eller rettskraftig dom bokfører Banken engasjementer som er rammet av

slike forhold som konstaterte tap. Dette gjelder også i de tilfeller Banken på annen måte har innstilt

inndrivelse eller gitt avkall på deler av eller hele engasjementer. Slike tilfeller har vært uvesentlige for

2022 og 2021.

Konstaterte tap fraregnes balansen. Utlån som er solgt som følge av porteføljesalg fraregnes i balansen,

og eventuelle vederlag som er lavere enn brutto balanseførte verdier føres som konstaterte tap.

Banken avsetter for forventede tap på eiendeler som måles til amortisert kost. For eiendeler som ikke har

hatt vesentlig økning i kredittrisiko (utlån i steg 1) avsetter Banken for forventede tap fra mislighold som

kan oppstå innenfor det korteste av eiendelens forventede levetid og 12 måneder fra balansedagen.

For øvrige eiendeler (utlån i steg 2 eller 3) avsetter Banken for forventet tap over det gjenværende av







Disse utlånene fortsetter å bli vurdert som misligholdte uavhengig av fremtidig betalingsstatus.



betalingsevne.

Banken ser på endring i risikoen for mislighold siden første gangs innregning for å avgjøre om en

eiendel har hatt vesentlig økning i kredittrisiko. Banken anser et engasjement for å være misligholdt når

utlånet er mer enn 90 dager forfalt, kunde er overført til inkassoselskap for inndrivelse av kravet, det



tapsnedskrivninger vil blant annet omfatte sannsynlighet for mislighold (probability of default/ PD),

neddiskonteringsfaktor (discount rate), eksponering på tidspunkt for mislighold (exposure at default/

EAD) og tap gitt mislighold (loss given default/ LGD)

Banken benytter ulike indikatorer for å vurdere om en eiendel har hatt en vesentlig økning i risiko for

mislighold. Slik informasjon er basert på den faktiske atferden til kundene, hvor Banken har etablert en



slike regler er høy opptrekksandel for kunder i kombinasjon med at de er i restanse, nye kunder som

ikke betaler første faktura og kunder som historisk har hatt utlån som har vært forfalt mer enn 30 dager



kredittrisikoen har økt vesentlig sammenlignet med førstegangsinnregning.

Bevegelse mellom steg 1, 2 og 3:

Dersom kunde har oversittet betaling i 90 dager sendes kunde til inkassoselskap. Kunder som er

sendt til inkasso vil ikke ha noen mulighet til etterfølgende overføring til steg 2 eller 1, det vil si at slike

engasjementer vil være plassert i steg 3 helt frem til eiendelen blir fraregnet. Kunder som har oversittet

betaling i 90 dager og som betaler et beløp tilsvarende eller over minimumsbeløpet før overføring

til inkassoselskapet vil ha mulighet til etterfølgende overføring til steg 2 eller 1. Engasjementer som

tidligere har vært minst 30 dager på etterskudd mot avtalt betalingsplan, og som igjen blir i restanse,

blir plassert i karantene i steg 2 i tre måneder. Karantenen setter ikke begrensninger for at slike kunder

kan bli overført til steg 3 i karanteneperioden.

Beskrivelse av modellen for beregning av forventet tap og bankens estimering av PD, EAD og LGD:

Sannsynlighet for mislighold (PD) estimeres ved at Banken benytter historiske data basert på faktisk

atferd blant egne kunder. Banken har delt inn kundeengasjementene i segmenter som Banken har





levetiden begrenset til 12 måneder, mens levetiden kan gå utover dette for kunder i steg 2 ettersom

banken benytter sannsynligheten for mislighold for levetiden. I perioden for overvåkning blir det så

avgjort om kunden har misligholdt eller ikke, og dette inngår i Bankens sannsynlighetsberegning.

Banken har bestemt seg for å benytte opptil 24 datapunkter i sin vurdering av sannsynlighet for

mislighold. Banken oppdaterer sine parametere for sannsynlighet for mislighold minst én gang i

kvartalet. For nye produkter eller produkter hvor det er manglende datapunkter, baserer Banken seg

på allerede eksisterende produkter med sammenlignbare egenskaper for å ekstrapolere manglende

datapunkter. Datagrunnlagets representativitet for fremtiden vurderes kontinuerlig av Bankens ledelse.

Komplett Bank Årsrapport 2022 49

Kategori

etter IFRS 9

Vesentligste



eiendeler

Kriteriet for å havne i kategorien og regnskapsmessig behandling av

eiendeler som havner i kategorien

Banken estimerer tap gitt mislighold (LGD) basert på forventede kontantstrømmer som følge av

innbetalinger på misligholdte lån. Disse forventede kontantstrømmene baserer seg på Bankens

egen historikk så langt datagrunnlaget er tilgjengelig, samt estimater fra tredjeparter med erfaring fra

tilsvarende porteføljer. Banken har valgt å basere seg på forventede innbetalinger i en 15-årsperiode

fra misligholdstidspunktet. Basert på Bankens relativt korte levetid og begrensede erfaringsdata vil

det være en viss grad av usikkerhet knyttet til estimeringen av disse kontantstrømmene. Nåverdien av





neddiskonterte verdien av estimerte fremtidige kontantstrømmer.







er basert på at avtalene er inngått på markedsmessige betingelser i tillegg til en sammenligning av de



observeres i markedet for sammenlignbare banker med sammenlignbare produkter.

For beregning av forventede tap i steg 1 og steg 2 neddiskonterer Banken verdien av det forventede



Banken ser på tidspunktet for når det forventede misligholdet forventes å skje for å bestemme

tidsperioden for neddiskontering.

Bankens eksponering på tidspunkt for mislighold er begrenset til å gjelde Bankens kunder som ikke er i

restanse. Banken stenger automatisk ubenyttet kreditt dersom kunde går i restanse. Banken estimerer

forventet opptrekk basert på historisk data knyttet til kunder som ikke er i restanse. Dette gjelder alle

Bankens produkter hvor kunde har mulighet til opptrekk av ubenyttet kreditt.

I Bankens tapsmodell benyttes også framoverskuende faktorer. Bankens totale tapsnivå justeres ved

å se på en rekke makrovariabler. Tapsnivået justeres på porteføljenivå, og baserer seg på forventet



å overføre kunder mellom de ulike stegene. Banken benytter tre ulike nøkkeltall fra OECD for det

enkelte land i sin tapsmodell: 1) forventet utvikling for det enkeltes lands arbeidsledighet,2) vekst

i bruttonasjonalprodukt og 3) kortsiktig rentenivå. Banken anvender tre scenarier i vurderingen

av makrojustering: positivt fremtidsbilde, nøytralt fremtidsbilde og negativt fremtidsbilde. Disse

scenarioene vektes med sannsynlighet og konsekvens basert på Bankens vurdering av den

makroøkonomiske situasjon. Bankens makrojustering er heftet med usikkerhet med tanke på at den er

framoverskuende.

Banken vurderer at de norske makrovariablene taler for en generell noe svakere utvikling som følge av

den geopolitiske situasjonen og økte renter, og har på den bakgrunn fastsatt en justering på tapene



for bankens tapsnivåer sammenlignet med fjoråret og justeres med en faktor på 107 % (2021: 106 %).

For det svenske markedet vurderer Banken at det fremtidige bildet er noe svakere, men bedre enn ved

utgangen av 2020, og det gjøres en justering av tapsnivåene med en faktor på 107 % (2021: 107 %).

Banken har utviklet og implementert internkontroll som bidrar til å validere inndata som benyttes i

nedskrivningsmodellen.

Banken benytter seg ikke av forenklingsreglene som rammeverket i IFRS 9 for tapsnedskrivninger gir

adgang til. Det betyr at Banken benytter ikke unntaket for lav kredittrisiko eller forenklinger knyttet til

12-måneders PD.

50 Noter til regnskapet

Kategori

etter IFRS 9

Vesentligste



eiendeler

Kriteriet for å havne i kategorien og regnskapsmessig behandling av

eiendeler som havner i kategorien

Tap på utlån i resultatet:

I resultatregnskapet består regnskapslinjen «Tap på utlån» av konstaterte tap, forskjell mellom bokført verdi

utlån og vederlag ved salg (porteføljesalg), betalinger som mottas på utlån som tidligere er konstatert tapt og

endringer i nedskrivning/tapsavsetning på utlån.







en egenkapitalreduksjon på 118,4 millioner kroner. Banken benytter seg av overgangsreglene som







overgangsreglene være fullt ut faset inn.

3. Varige driftsmidler

Varige driftsmidler er oppført i regnskapet til historisk anskaf-

felseskost fratrukket akkumulerte avskrivninger og eventuelle

-

pris og andre direkte henførbare kostnader slik som utgifter til frakt

og ikke refunderbare skatter og avgifter ved kjøp. Avskrivningene

belaster driftskostnader og fremkommer på egen linje i resul-

tatregnskapet, sammen med avskrivninger på immaterielle



forventet restverdi og fordeles lineært utover den forventede

økonomiske levetid som driftsmiddelet har. Den balanseførte

verdien av varige driftsmidler fraregnes ved avhending eller når det



bruk eller ved avhending.

I de tilfeller der det foreligger indikasjoner på verdifall på anleggs-

midler, foretar Banken måling av anleggsmiddelets gjenvinnbare

beløp. Gjenvinnbart beløp er høyeste av netto salgsverdi og bruks-

verdi. Dersom gjenvinnbart beløp er lavere enn bokført beløp,

nedskrives anleggsmiddelet til gjenvinnbart beløp. Nedskrivningen

reverseres i de tilfeller kriteriene for nedskrivning ikke lenger er til

stede. I ingen tilfeller kan reverseringen medføre at driftsmiddelets

verdi overgår den opprinnelige kostpris eller til det den ville vært

balanseført til dersom eiendelen ville fulgt den opprinnelige

avskrivningsplanen. Ved endring i avskrivningsplan fordeles virk-

ningen over gjenværende avskrivningstid («knekkpunktmetoden»).

For Bankens varige driftsmidler er avskrivningsplanene fra 3 til 5 år.

4. Immaterielle eiendeler

Immaterielle eiendeler balanseføres i den grad det er sannsynlig

at økonomiske fordeler vil tilfalle Banken i fremtiden og disse

utgiftene kan måles pålitelig. Immaterielle eiendeler balanseføres





menes det beløp i kontanter eller i kontantekvivalenter som er



vedrørende vedlikehold av programvare, systemer o.l. kostnadsfø-

res fortløpende. Eiendeler med begrenset levetid avskrives lineært

over forventet økonomisk levetid fra det tidspunktet når eiendelen

er tilgjengelig for bruk. For immaterielle eiendeler med begrenset

levetid hvor det foreligger indikasjoner på verdifall, foretar Banken

måling av eiendelens gjenvinnbare beløp. Gjenvinnbart beløp er

høyeste av netto salgsverdi og bruksverdi. Dersom gjenvinnbart

beløp er lavere enn bokført beløp, nedskrives den immaterielle

eiendelen til gjenvinnbart beløp. Fraregning av immaterielle



framtidige økonomiske fordeler fra eiendelens bruk eller ved

avhending. Bankens immaterielle eiendeler avskrives over 3-5 år.

Utgifter til egen utvikling balanseføres i den grad det kan identi-





motsatt fall kostnadsføres slike utgifter løpende.

5. Skatt

5a. Utsatt skatt og utsatt skattefordel

Utsatt skatt/utsatt skattefordel er beregnet med nominell sats på

grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom de



utgang av regnskapsperioden. Skatteøkende og skattereduse-

rende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reverseres i

samme periode er utlignet og nettoført i balansen. Den gjeldende

skattesats som legges til grunn for beregning av utsatt skatt/utsatt

skattefordel er 25 prosent.

Utsatt skattefordel balanseføres i den grad det er sannsynlig at

fordelen vil bli realisert på et fremtidig tidspunkt.

Komplett Bank Årsrapport 2022 51

5b. Skattekostnad

I resultatregnskapet omfattes både endring i utsatt skatt og peri-

odens betalbare skatt i posten skattekostnad. Skattekostnaden

omfatter også de tilfeller hvor det i tidligere perioder er avsatt en

betalbar skatt som avviker med endelig skatteoppgjør.

5c. Betalbar skatt

Betalbar skatt for inneværende og tidligere perioder, i den

utstrekning den ikke er betalt på rapporteringstidspunktet,

innregnes som en forpliktelse. Betalbar skatt er skatt beregnet på

årets skattepliktige resultat. Den gjeldende skattesats som legges

til grunn ved beregning av betalbar skatt er 25 %. Den gjeldende



evigvarende fondsobligasjon er ført direkte mot egenkapitalen, og

kommer til reduksjon i betalbar skatt.

6. Pensjon

Banken er underlagt lov om obligatorisk tjenestepensjon og har en

ordning som tilfredsstiller lovkravene. Banken har en innskudds-

basert ordning som gjelder for samtlige ansatte som betales

løpende. Banken har ikke ytterligere forpliktelser utover dette.

7. Valuta

Banken benytter NOK som presentasjons og funksjonell valuta.

Balanseposter i utenlandsk valuta omregnes til NOK ved å bruke

balansedagens valutakurs. Poster i utenlandsk valuta som inngår i

resultatregnskapet omregnes til NOK ved å benytte gjennomsnitt-

skurs. Banken har i løpet av året ikke hatt vesentlige inntekter i annen

valuta enn NOK, SEK og EUR. Banken har heller ikke hatt vesentlige

kostnader i annen valuta enn NOK, SEK og EUR.

8. Estimater

Estimering av vurderingsposter og skjønnsmessige vurderinger

baserer seg på Bankens erfaringer og et sannsynlighetsvektet

forventingsbilde knyttet til fremtidige hendelser. Banken anser ned-

skrivinger for tap som beskrevet i pkt. 1. som en sentral vurderings-

post der blant annet skjønnsmessige vurderinger ligger til grunn.

ECL (Expected Credit Loss) beregnes ved bruk av kredittrisikomo-

deller for PD og LGD, oppdatert med siste tilgjengelige makroinfor-

masjon. I tillegg velges et utvalg av scenarier som dekker et basis,

et optimistisk og et pessimistisk scenario, som gir sannsynlighets-

vekting av utfallet. Det blir vurdert om de estimerte modellberegnin-

gene representerer beste estimat, og eventuelt om det mangler noe

informasjon i modellforutsetningene, makro eller andre faktorer.

9. Virksomhetsområder

-

siering og består per 31. desember 2022 av tre utlånsprodukter





grupperer utlånsbalansen i fem områder der låneproduktet for





er Bankens fokus og inngår i rapportering til ledelse og styret.

All vesentlig virksomhet har i 2022 rettet seg mot det norske,



knyttet til løpende oppfølging, styring og kontroll innenfor de ulike

virksomhetsområdene.

52 Noter til regnskapet

10. Kontantstrømoppstilling

Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet etter den indirekte

metode. Kontanter og kontantekvivalenter består av bankinnskudd

(utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner).

11. Aksjebasert avlønning

Fastsetting av opsjonsverdi for tildelte opsjoner gjøres med

utgangspunkt i beregnet full markedsverdi basert på observert

omsetningskurs på tildelingstidspunktet og Black & Scholes



norske statsobligasjoner, og anvendes som forutsetning i

beregningen. Fast pris for utøvelse av posisjonene er NOK 1,00

per opsjon og gjelder for alle utestående opsjoner. For opsjoner

tildelt i 2015 og senere er det også en variabel pris for utøvelse

av opsjonene som tilsvarer arbeidsgiveravgiften på utøvelses-

tidspunktet. Verdien av opptjente opsjoner er bokført mot annen

innskutt egenkapital.

12. Leieavtaler

Ved inngåelse av en kontrakt vurderer Banken om kontrakten

inneholder en leieavtale. Kontraktene inneholder en leieavtale

dersom kontrakten overfører retten til å ha kontroll med bruken av



IFRS 16 inneholder valgmulighet til å unnlate å innregne bruksretten

og leieforpliktelsen for en leieavtale dersom leieavtalen er kortsiktig

(under 12 måneder) eller den underliggende eiendelen har lav verdi.

Banken har benyttet seg benyttet seg av dette unntaket. For disse

leieavtalene blir kostnaden innregnet lineært over leieperioden.

For øvrige leieavtaler innregner Banken på iverksettelsestidspunktet

en bruksrett og en leieforpliktelse. Leieforpliktelsen måles ved før-

stegangsinnregning til nåverdien av leiebetalinger som ikke er betalt

på tidspunktet for regnskapsavleggelsen. Diskonteringsrenten som

blir benyttet er Bankens marginale lånerente. Ved etterfølgende

målinger måles leieforpliktelsen til amortisert kost ved bruk av



en endring i fremtidige leiebetalinger, som oppstår som følge av

endring i en indeks eller hvis Banken endrer vurdering om den vil

utøve forlengelses- eller termineringsopsjoner. Når leieforpliktelsen

måles på nytt på denne måten, foretas en tilsvarende justering av

balanseført verdi av bruksretten, eller blir ført over resultatet dersom

balanseført verdi av bruksretten er redusert til null. Ved første gangs



leieforpliktelsen (nåverdi av leiebetalingene) pluss forskuddsleie og



over leieperioden. Bruksretten inngår i regnskapslinjen Varige drifts-

midler mens leieforpliktelsen inngår i regnskapslinjen Annen gjeld.

Komplett Bank Årsrapport 2022 53

Note 2 







Forbrukslån Kredittkort POS

Ikke

fordelt

Beløp i NOK millioner NO FI SE NO / FI / SE NO / SE Sum

Renteinntekter

341,6

250,3

158,9

94,0

50,7

11,5

907,0

Rentekostnader

-45,4

-31,2

-23,2

-8,5

-5,3

-113,7

Netto renteinntekter

296,2

219,1

135,7

85,5

45,4

11,5

793,3

Provisjonsinntekter m.v.

10,3

6,1

4,4

21,8

0,5

10,0

53,0

Provisjonskostnader m.v.

0,0

-1,9

-33,9

-7,5

-43,3

Netto provisjoner

10,3

4,2

4,4

-12,1

0,5

2,5

9,8

Tap på utlån

-144,3

-35,7

-102,6

-2,9

-6,5

-0,0

-292,1

Sum inntekter redusert med tap på utlån

162,2

187,6

37,5

70,5

39,3

13,9

511,0

Brutto utlån til kunder

3 544,6

2 852,8

2 220,8

648,7

373,3

9 640,1

Nedskrivninger på utlån til kunder

-164,6

-151,5

-149,9

-28,2

-35,1

-529,4

Sum utlån til kunder

3 380,0

2 701,2

2 070,9

620,5

338,1

9 110,7



Forbrukslån Kredittkort POS

Ikke

fordelt

Beløp i NOK millioner NO FI SE NO / FI / SE NO / SE Sum

Renteinntekter

389,5

237,4

155,1

101,4

81,2

0,9

965,5

Rentekostnader

-31,4

-23,9

-14,5

-6,8

-5,2

-81,8

Netto renteinntekter

358,1

213,5

140,6

94,6

76,0

0,9

883,7

Provisjonsinntekter m.v.

9,3

6,7

4,2

22,1

5,4

4,0

51,6

Provisjonskostnader m.v.

-11,8

-6,8

-11,7

-30,8

-1,8

-62,9

Netto provisjoner

-2,5

-0,1

-7,5

-8,8

3,6

4,0

-11,3

Tap på utlån

-268,0

-262,7

-169,1

-38,2

-1,1

-739,1

Sum inntekter redusert med tap på utlån

87,5

-49,3

-36,0

47,6

78,5

4,8

133,2

Brutto utlån til kunder

3 607,3

1 951,0

1 386,3

733,3

542,1

8 220,1

Nedskrivninger på utlån til kunder

-377,1

-151,0

-112,8

-129,9

-51,4

-822,2

Netto utlån til kunder

3 230,2

1 799,9

1 273,5

603,5

490,7

7 397,8

54 Noter til regnskapet

Note 3 Utlån til kunder og nedskrivninger



Beløp i NOK millioner 31.12.2022 31.12.2021

Brutto utlån til kunder

9 640,1

8 220,1

Nedskrivninger på utlån til kunder

-529,4

-822,2

Netto utlån til kunder

9 110,7

7 397,8

Banken har kun utlån til privatkunder og det er ikke utstedt noen garantier, verken per 31. desember 2022 eller per 31. desember 2021.



Beløp i NOK millioner 31.12.2022 31.12.2021

Brutto misligholdte utlån til kunder

429,7

1 062,4

Nedskrivninger på misligholdte utlån til kunder (steg 3)

-195,0

-530,7

Netto misligholdte utlån til kunder

234,7

531,8

 





Beløp i NOK millioner 2022 2021

+/- Endring i steg 3 nedskrivninger

335,7

299,0

+/- Endring i steg 1 og steg 2 nedskrivninger

-42,7

24,4



-585,1

-1 062,6

Tap på utlån

-292,1

-739,1









Komplett Bank Årsrapport 2022 55



Beløp i NOK millioner Steg 1 Steg 2 Steg 3 Sum

Brutto utlånsbalanse per 01.01.2022

6 621,9

535,8

1 062,4

8 220,1

Bevegelse fra steg 1 til steg 2

-1 059,0

1 059,0

Bevegelse fra steg 1 til steg 3

-506,0

506,0

Bevegelse fra steg 2 til steg 3

-350,6

350,6

Bevegelse fra steg 3 til steg 2

117,5

-117,5

Bevegelse fra steg 2 til steg 1

567,2

-567,2

Bevegelse fra steg 3 til steg 1

46,8

-46,8

Nye utlån til kunder

5 710,8

341,8

19,9

6 072,6

Fraregnede utlån til på kunder

-2 890,5

-417,3

-1 344,9

-4 652,7

Brutto utlån til kunder per 31.12.2022

8 491,2

719,2

429,7

9 640,1

Hvorav relatert til "lazy payers"

-14,2

-158,5

172,7

Brutto utlånsbalanse per 01.01.2021

6 540,2

927,5

2 039,2

9 506,9

Bevegelse fra steg 1 til steg 2

-1 114,1

1 114,1

Bevegelse fra steg 1 til steg 3

-517,9

517,9

Bevegelse fra steg 2 til steg 3

-690,2

690,2

Bevegelse fra steg 3 til steg 2

6,3

-6,3

Bevegelse fra steg 2 til steg 1

617,7

-617,7

Bevegelse fra steg 3 til steg 1

8,4

-8,4

Nye utlån til kunder

3 951,8

203,9

53,0

4 208,7

Fraregnede utlån til på kunder

-2 864,3

-408,1

-2 223,2

-5 495,6

Brutto utlån til kunder per 31.12.2021

6 621,9

535,8

1 062,4

8 220,1

Hvorav relatert til "lazy payers"

-21,0

-232,7

253,7

Bevegelser i hovedsak relatert til “lazy payers”

 



Omfanget av lån med betalingslettelser utgjør NOK 8,1 millioner per 31.12.2022 og NOK 3,2 millioner per 31.12.2021.

56 Noter til regnskapet



Beløp i NOK millioner Steg 1 Steg 2 Steg 3 Sum

Nedskrivninger på utlån 01.01.2022

201,9

89,8

530,7

822,1

Bevegelse fra steg 1 til steg 2

-29,0

29,0

Bevegelse fra steg 1 til steg 3

-9,6

9,6

Bevegelse fra steg 2 til steg 3

-66,3

66,3

Bevegelse fra steg 3 til steg 2

23,8

-23,8

Bevegelse fra steg 2 til steg 1

85,5

-85,5

Bevegelse fra steg 3 til steg 1

12,1

-12,1



146,8

39,3

17,3

203,5

Økning I forventet kredittap

17,7

200,1

146,6

364,3

Finansielle eiendeler som er fraregnet I perioden

-29,8

-67,5

-519,1

-616,4

Redusert forventet kredittap

-130,9

-27,3

-26,2

-184,4



0,5

0,6

0,3

1,4



4,5

2,4

0,7

7,6

Andre endringer*

-64,1

-9,4

4,7

-68,8

Nedskrivninger på utlån 31.12.2022

205,5

128,9

195,0

529,4

Hvorav relatert til "lazy payers"

-0,3

-35,0

35,3

Nedskrivninger på utlån 01.01.2021

166,1

150,0

829,7

1 145,8

Bevegelse fra steg 1 til steg 2

-27,2

27,2

Bevegelse fra steg 1 til steg 3

-9,3

9,3

Bevegelse fra steg 2 til steg 3

-173,4

173,4

Bevegelse fra steg 3 til steg 2

2,4

-2,4

Bevegelse fra steg 2 til steg 1

100,1

-100,1

Bevegelse fra steg 3 til steg 1

4,9

-4,9



77,9

21,1

6,5

105,5

Økning i forventet kredittap

33,3

218,7

224,2

476,2

Finansielle eiendeler som er fraregnet I perioden

-110,2

-47,5

-868,2

-1 025,9

Redusert forventet kredittap

-47,1

-11,1

-94,6

-152,8



-7,0

-5,2

-8,3

-20,5



-2,6

-1,7

-4,3

Andre endringer*

22,9

9,4

266,1

298,3

Nedskrivninger på utlån 31.12.2021

201,9

89,8

530,7

822,2

Hvorav relatert til "lazy payers"

-0,5

-51,4

51,9

Andre endringer i 2022 og 2021 består i all hovedsak av kredittrisikoparameteroppdateringer som PD (probability given default/sannsyn-

lighet for mislighold) og LGD (loss given default/tap gitt mislighold). I 2021 solgte banken en større misligholdt portefølje og økte LGD i

den forbindelse, derfor er ”Andre endringer” vesentlig større i 2021. I 2022 gjorde banken ytterligere endringer i forventede kredittrisiko-

parametere som resulterte i NOK 64,1 og NOK 9,4 millioner millioner lavere nedskrivinger på utlån 31.12.2022 for henholdsvis stage 1 og

stage 2.

Komplett Bank Årsrapport 2022 57



Beløp i NOK millioner Steg 1 Steg 2 Steg 3 Sum

Forbrukslån Norge

3 122,1

264,4

142,6

3 544,6

Forbrukslån Finland

2 512,8

212,8

114,9

2 852,8

Forbrukslån Sverige

1 956,2

165,7

89,1

2 220,8

Kredittkort

571,3

48,4

28,9

648,7

POS

328,8

27,8

54,2

373,3

Brutto utlån til kunder per 31.12.2022

8 491,2

719,2

429,7

9 640,1

Beløp i NOK millioner Steg 1 Steg 2 Steg 3 Sum

Forbrukslån Norge

2 835,2

213,5

558,6

3 607,3

Forbrukslån Finland

1 707,2

157,9

85,9

1 951,0

Forbrukslån Sverige

1 261,4

76,2

48,8

1 386,3

Kredittkort

462,2

48,7

222,5

733,3

POS

355,6

39,8

146,7

542,1

Brutto utlån til kunder per 31.12.2021

6 621,9

535,8

1 062,4

8 220,1



Beløp i NOK millioner Steg 1 Steg 2 Steg 3 Sum

Forbrukslån Norge

62,9

30,2

71,5

164,6

Forbrukslån Finland

60,1

48,8

42,6

151,5

Forbrukslån Sverige

72,9

41,3

35,8

149,9

Kredittkort

7,5

5,4

15,2

28,2

POS

2,1

3,2

29,8

35,1

Nedskrivninger på utlån per 31.12.2022

205,5

128,9

195,0

529,4

Beløp i NOK millioner Steg 1 Steg 2 Steg 3 Sum

Forbrukslån Norge

53,0

28,6

295,5

377,1

Forbrukslån Finland

76,4

34,3

40,3

151,0

Forbrukslån Sverige

61,4

21,6

29,8

112,8

Kredittkort

8,2

2,6

119,0

129,9

POS

2,8

2,5

46,1

51,4

Nedskrivninger på utlån per 31.12.2021

201,9

89,8

530,7

822,2

58 Noter til regnskapet

Note 4 Inntekter

Beløp i NOK millioner 2022 2021

Renteinntekter på utlån til kunder

895,5

964,9

hvorav salgskommisjoner til agenter

-130,3

-138,7

Renteinntekter på utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner

11,5

0,5



907,0

965,5

Andre renteinntekter og lignende inntekter

0,0

Sum andre renteinntekter

0,0

Sum renteinntekter

907,0

965,5

Rentekostnader på innskudd fra kunder

-68,9

-52,6

Rentekostnader på ansvarlig lånekapital

-4,7

-4,3

Andre rentekostnader og lignende kostnader

-40,2

-24,9

Sum rentekostnader

-113,7

-81,8

Netto renteinntekter

793,3

883,7

Forsikringstjenester

32,2

35,3

Andre gebyrer og provisjonsinntekter

20,9

16,2

Sum provisjonsinntekter m.v.

53,0

51,6

Kostnader til bankforbindelser

-4,3

-5,2

Andre gebyrer og provisjonskostnader

-39,0

-57,7

Sum provisjonskostnader m.v.

-43,3

-62,9

Netto provisjoner

9,8

-11,3



-1,9

-2,5

Netto valutagevinst/(-tap)

-0,2

6,5

Sum netto gevinst/(tap) på verdipapirer og valuta

-2,1

4,0

Sum inntekter

800,9

876,4

Komplett Bank Årsrapport 2022 59

Note 5 Driftskostnader

Beløp i NOK millioner 2022 2021

Lønn

-98,5

-121,5



-23,1

-27,1

Pensjonskostnader

-7,7

-7,4

Andre personalkostnader

-4,1

-6,0

Sum personalkostnader

-133,4

-162,0

Det er ikke avgitt sikkerhetsstillelse til noen av Bankens ansatte, styremedlemmer eller noen av deres nærstående i 2022 eller 2021. Alle

ansatte, styremedlemmer eller noen av deres nærstående som har forbrukslån, kredittkort og innskudd gjennom Banken har dette til

ordinære vilkår og betingelser.

Alle ansatte, totalt 87 personer per 31. desember 2022 og 145 per 31. desember 2021, er omfattet av Bankens pensjonsordning.

Ordningen er innskuddsbasert. Banken er pliktig til å ha en pensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon, og Bankens

ordning oppfyller lovens krav.

Se note 20 for oversikt over ytelser til ledende personer og note 6 for informasjon om variabel godtgjørelse.

Beløp i NOK millioner 2022 2021

Direkte markedsføringskostnader

-36,0

-32,1

IT-kostnader

-69,4

-67,0

Øvrige administrasjonskostnader

-53,5

-42,2

Sum administrasjonskostnader

-159,0

-141,2

Forsikring

-1,7

-1,3

Revisjon og bistand

-2,6

-2,0

Honorar knyttet til eksterne tjenester

-22,2

-13,8

Øvrige andre driftskostnader

-16,6

-17,8

Sum andre driftskostnader

-43,1

-34,8

Spesifkasjon av honorar til ekstern revisor.

Beløp i NOK millioner 2022 2021

Lovpålagt revisjon

1,1

1,2

Andre attestasjonstjenester

0,4

0,3

Skatterådgivning

0,0

Andre tjenester

0,0

Sum honorar til ekstern revisor (inkl. mva)

1,5

60 Noter til regnskapet

Note 6 Aksjeopsjonsprogram

Banken har aksjeopsjonsprogrammer for ansatte knyttet til fast og variabel godtgjørelse.

Aksjeopsjoner for variabel avlønning tildeles årlig etter årsrapporten er godkjent av generalforsamlingen, i tråd med selskapets retnings-

linjer for variable godtgjørelser. Eventuell tildeling av aksjeopsjoner knyttet til variabel avlønning, opptjent for 2022, tildeles følgelig etter

avholdt ordinær generalforsamling i april 2023. Eksakt antall opsjoner relatert til bonus som blir tildelt avhenger av aksjens markedsverdi

på tildelingstidspunktet og andre faktorer som er beskrevet i bankens opsjonsplan. Aksjeopsjonene for variabel avlønning frigjøres årlig

med likt antall over 3 år, første gang ett år etter tildeling.

Bankens aksjeopjonsprogram er vurdert å tilfredsstille kravene til variable godtgjørelsesordninger. Aksjebasert variabel godtgjørelse fris-



 2022 2021

Antall WASP

Utestående opsjoner per 01. januar

3 941 227

1,0

3 768 701

1,0

+ tildelte

401 849

1,0

715 693

1,0

- utøvde

-457 294

1,0

-523 455

1,0

- terminert

-41 188

1,0

-19 712

1,0

- utløpte

Utestående opsjoner per 31. desember

3 844 594

1,0

3 941 227

1,0

Opptjente opsjoner per 31. desember

2 670 821

1,0

2 443 571

1,0

WASP

Utestående opsjoner

Opptjente

opsjoner

Antall

Gjenstående

opptjeningstid Antall



1,0

3 844 594

2,3 år

2 670 821

Total

3 844 594

2 670 821



1,0

3 941 227

3,0 år

2 443 571

Total

3 941 227

2 443 571

Weighted average strike price (WASP) = veid gjennomsnittlig innløsningskurs

Fast pris for utøvelse av posisjonene er NOK 1,0 for alle utestående opsjoner. Opsjoner tildelt i 2015 og senere inkluderer også en

variabel pris som tilsvarer arbeidsgiveravgiften på utøvelsestidspunktet, da den dekkes av de ansatte.

Styret kan forlenge utøvelsesperioder for tidligere inngåtte aksjeopsjonsavtaler.

Komplett Bank Årsrapport 2022 61

Gjennomsnittlig virkelig verdi av tildelte opsjoner i 2022 var NOK 6,85 (2021: NOK 7,76), totalt NOK 2,8 millioner (2021: NOK 5,5 millioner).

Bokførte kostnader i resultatet for aksjeopsjonprogram i 2022 var NOK 2,6 millioner (2021: NOK 5,6 millioner).

For berergning av virkelig verdi for tildelte opsjonene brukes Black & Scholes sin opsjonsprisingsmodell. Opsjonenes virkelige verdi på

tildelingstidspunkt kostnadsføres løpende over opptjeningsperioden med motpost i annen innskutt egenkapital

Følgende forutsetninger er lagt til grunn for beregningen:

 Aksjekurs på tildelingstidspunkter: Aksjekursen er satt til børskursen på tildelingstidspunktet, vektet snitt i 2022 var på NOK 7,77

(2021: NOK 10,30)

 Volatilitet: Det er forutsatt at historisk volatilitet er en indikasjon på fremtidig volatilitet. Forventet volatilitet er derfor satt lik historisk

volatilitet som tilsvarer en volatilitet på 46% i 2022 (2021: 35 %).

 Opsjonens levetid: Opsjonens forventede løpetid var 5,0 år i 2022 (2021: 4,9 år).

 Risikofri rente: Risikofri rente tilsvarer rente på 5 års-statsobligasjoner over opsjonens levetid, dvs. gjennomsnittlig 2,42 % i 2022

(2021: 1,05 %).

62 Noter til regnskapet

Note 7 Skatt

Beløp i NOK millioner 2022 2021

Årets skattekostnad fordeler seg på:

Betalbar skatt

-0,2

For mye/lite avsatt tidligere år

-0,1

Endring utsatt skatt/skattefordel

-0,5

69,5

Sum skattekostnad

-0,6

69,4



Resultat før skattekostnad

1,6

-278,1



-0,4

69,5

25 % av permanente forskjeller

6,3

-0,5

25 % av renter på hybridkapital

-4,9

-4,5

25 % av midlertidige forskjeller som ikke påvirker betalbar skatt

-1,6

5,0



-0,1

Årets skattekostnad

-0,6

69,4



-39%

-25%

Utsatt skatt (+)/ utsatt skattefordel (-) i balansen vedrører følgende midlertidige forskjeller:

Varige driftsmidler

-0,4

-0,3

Leieavtaler

-2,5

-1,0

Verdipapirer

-8,5

-14,7

Andre fordringer

6,4

Avsetninger

-0,6

Fremførbart underskudd

-299,0

-283,7

Ubenyttet kreditfradrag

-0,6

-0,3

Sum midlertidige forskjeller

-311,0

-293,8

Skattesats

25%

Utsatt skatt (+)/ utsatt skattefordel (-) i balansen

-77,9

-73,4

Underskudd til fremføring er knyttet til negativt resultat i 2021 og har ingen utløpsdato. Utsatt skattefordel er balanseført i sin helhet

basert på at banken forventer at det fremførbare underskuddet vil være utnyttet innen utløpet av den prognoseperiode som er vedtatt av

styret.

Komplett Bank Årsrapport 2022 63

Note 8 Finansielle instrumenter



31.12.2022 31.12.2021

Beløp i NOK millioner

Virkelig

verdi over

resultatet

Amortisert

kost Sum

Virkelig

verdi over

resultatet

Amortisert

kost Sum

Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner

807,8

1 301,8

Utlån til kunder

9 110,7

7 397,8



1 453,5

883,0

Andre fordringer

20,7

278,0



1 453,5

9 939,3

11 392,8

883,0

8 977,6

9 860,6

Innskudd fra kunder

9 347,6

7 933,9

Annen kortsiktig gjeld

78,3

38,6

Ansvarlig lån

65,0



9 490,9

8 037,5



Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner

Virkelig verdi estimeres til å samsvare amortisert kost.

Utlån til kunder

Utlån til kunder er sterkt utsatt for markedskonkurranse slik at

eventuelle merverdier i utlånsbalansen ikke vil kunne opprettholdes



observerbare hendelser som indikerer verdifall. Nedskrivningene

baserer seg blant annet på fremtidige forventninger, herunder



Virkelig verdi anses derfor i all vesentlighet å samsvare med amortisert

kost.

Andre fordringer

Virkelig verdi estimeres til å samsvare amortisert kost.



Virkelig verdi estimeres til å samsvare amortisert kost.

Annen kortsiktig gjeld

Virkelig verdi estimeres til å samsvare amortisert kost.

Ansvarlig lån

Bankens ansvarlige lån omsettes på handelsplass, men omsetningen

av instrumentet skjer med relativt lav hyppighet. Som en erstatning for

de observerbare prisene, vurderes det at amortisert kost kan benyttes

som en tilnærming til virkelig verdi.



Finansielle instrumenter til virkelig verdi plasseres i de ulike nivåene

nedenfor basert på kvaliteten av markedsdata for den enkelte type

instrument.

Nivå 1: Verdsettelse basert på noterte priser i aktivt marked



noterte priser i aktive markeder for identiske eiendeler eller forpliktelser.



aktive markeder.

Nivå 2: Verdsettelse basert på observerbare markedsdata

I nivå 2 baserer verdsetting seg på (1) direkte eller indirekte

observerbare priser for identiske eiendeler eller forpliktelser i et marked

som ikke er aktivt, (2) modeller som benytter priser og variabler som

fullt ut er hentet fra observérbare markeder eller transaksjoner og (3)

prising i et aktivt marked av en tilsvarende, men ikke identisk eiendel

eller forpliktelse.

Nivå 3: Verdsettelse basert på annet enn observerbare

markedsdata

Dersom verdsettelse ikke kan fastsettes i nivå 1 eller 2 benyttes

verdsettelsesmetoder basert på ikke-observerbare markedsdata.

31.12.2022 31.12.2021

Beløp i NOK millioner Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Sum Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Sum



470,5

983,1

1 453,5

883,0



470,5

983,1

1 453,5

883,0



64 Noter til regnskapet

Note 9 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner

Beløp i NOK millioner 31.12.2022 31.12.2021

Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner

807,8

1 301,8

hvorav bundne midler utgjør:

Bundne skattetrekksmidler

5,2

4,8

Andre bundne midler

26,8

26,5

Det har ikke vært ansett behov for nedskrivninger, verken per 31. desember 2022 eller per 31. desember 2021.

Note 10 

Bankens verdipapirer er fordelt på følgende:

Beløp i NOK millioner Risikovekt 31.12.2022 31.12.2021

Statsobligasjoner

650,1

180,8

Fond med investeringer i statsobligasjoner

406,2

403,1



10%

94,1

198,8



20%

303,1

100,3



1 453,5

883,0



Komplett Bank Årsrapport 2022 65

Note 11 Immaterielle eiendeler og varige driftsmidler

Beløp i NOK millioner

Immaterielle

eiendeler

Bruks-

rettigheter

Ombygging

lokaler

Kontor-

maskiner o.l. Annet Sum



328,1

19,4

0,7

3,7

0,2

352,1

Tilganger

72,9

0,2

73,2

Avganger



401,0

19,4

0,9

3,9

0,2

425,3

Akkumulerte av- og nedskrivninger per 01.01.2021

-173,9

-7,7

-0,4

-2,5

-184,5

Avskrivninger

-72,9

-3,9

-0,2

-0,6

-77,3

Nedskrivninger

Akkumulerte av- og nedskrivninger per 31.12.2021

-247,5

-11,6

-0,5

-3,1

-262,5

Bokført verdi per 31.12.2021

153,5

7,8

0,4

0,7

0,2

162,6



401,0

19,4

0,9

3,9

0,2

425,3

Tilganger

57,6

0,8

0,1

58,7

Avganger



458,6

20,2

1,0

4,0

0,2

484,0

Akkumulerte av- og nedskrivninger per 01.01.2022

-247,5

-11,6

-0,5

-3,1

-262,5

Avskrivninger

-74,2

-4,3

-0,2

-0,4

-79,1

Nedskrivninger

-91,0

-1,8

-92,7

Akkumulerte av- og nedskrivninger per 31.12.2022

-413,3

-17,6

-0,7

-3,4

-435,0

Bokført verdi per 31.12.2022

45,3

2,5

0,3

0,4

0,2

48,8

Avskrivningsperiode

3-5 år

Se under

3-5 år



avskrivning

Immaterielle eiendeler og varige driftsmidler avskrives lineært over levetiden.



Bruksrettigheter og ombygging lokaler knytter seg til Bankens leieavtaler, og avskrives over leieavtalenes periode. Se note 12 for informa-

sjon om leieavtaler.



av teknologi var et av de strategiske initiativene som ble implementert for å forbedre skalerbarheten og redusere kostnadene. Banken



IT-infrastruktur. Ferdigstillelse av prosessen forventes innen 12 måneder. Som følge av de strukturelle endringer i IT-plattformen har

Banken foretatt nedskrivninger av immaterielle eiendeler på NOK 91,0 millioner. Nedskrivningen er knyttet til IT-systemer banken enten

har faset ut eller vil fases ut i løpet av 2023. Videre er NOK 1,8 millioner av bruksrettighetene nedskrevet som følge av bytte til nytt lokale i

2023, se også note 12 om leieavtaler.

66 Noter til regnskapet

Note 12 Leieavtaler

Banken leier kontorlokale i Vollsveien 2A og 2B på Lysaker, samt tilhørende parkeringsplasser. Leieavtalene utløper 31. desember 2023.

Se også note 11 for ytterligere informasjon om bruksretteiendelene.

Banken har inngått avtale avtale om leie av nye kontorlokaler fra juli 2023. Leieperioden løper til januar 2031 og årlig leie for lokalet er på

NOK 3,6 millioner. Leieavtalen er ikke innregnet i bruksrettigheter og leieforpliktelse per 31. desember 2022.

Banken har ingen kortsiktige leieavtaler eller leieavtaler der underliggende eiendel har lav verdi.

Beløp i NOK millioner 2022 2021

Rentekostnader for leieforpliktelser

0,4

0,7

Samlede utgående kontantstrømmer for leieavtaler

5,1

4,5

Balanseført leieforpliktelse

5,0

8,8



Beløp i NOK millioner 2022 2021

Innen 1 år

5,1

4,5

1-3 år

4,5

Over 5 år

Total

5,1

9,0

Komplett Bank Årsrapport 2022 67

Note 13 Annen kortsiktig gjeld

Bankens gjeld består av følgende:

Beløp i NOK millioner 31.12.2022 31.12.2021

Leverandørgjeld

67,1

38,6



9,5

16,3

Annen kortsiktig gjeld

85,6

87,5

Sum annen kortsiktig gjeld

162,1

142,4

Ansvarlig obligasjonslån (ISIN NO0010941131)

3 mnd NIBOR + 5,0 % rentemargin

65,0 65,0

Sum ansvarlig lånekapital

65,0



Beløp i NOK millioner 2022 2021

Inngående balanse per 01.01.

65,0

Amortisering av transaksjonsutgifter/endring rente

Utgående balanse per 31.12

65,0

Forfallsdato for lånet er 03.03.2031 med mulighet for ordinær call første gang 03.03.2026, og deretter kvartalsvis på hver

rentebetalingsdato.



Bankens gjennomsnittlige (vektede) tilbudte rente har for 2022 vært 1,25 % for norske innskuddskunder (2021: 0,75%), 0,61% for tyske

innskuddskunder (2021: 0,53 %) og 1,19% for svenske innskuddskunder (2021: 0,84 %). Beregningen er basert på faktiske rentekostna-

der og gjennomsnittlig innskuddsbalanse per måned.

Banken hadde per 31. desember 2022 og 31. desember 2021 ikke ubenyttede kassekreditter eller andre trekkrettigheter.

68 Noter til regnskapet

Note 14 Kapitaldekning



Beløp i NOK millioner 31.12.2022 31.12.2021

Kapital

Bokført egenkapital

1 953,3

1 964,1

Hybridkapital (AT1)

-199,6

Tillegg:

Overgangsregel IFRS 9

150,3

104,5



Fradrag forsiktig verdsettelse

-1,5

-0,9

Annen egenkapital ikke inkludert i kjernekapital (forventet utbytte)

-0,1

Immaterielle eiendeler, utsatt skattefordel og andre fradrag

-123,2

-226,9



1 779,3

1 641,2

Hybridkapital (AT1)

199,6



1 978,8

1 840,7

Tilleggskapital (T2)

65,0



2 043,8

1 905,7



Beløp i NOK millioner 31.12.2022 31.12.2021

Ren kjernekapital uten overgangsregel IFRS 9

1 629,0

1 536,7

Kjernekapital uten overgangsregel IFRS 9

1 828,5

1 736,3

Netto kapital uten overgangsregel IFRS 9

1 893,5

1 801,3



Beløp i NOK millioner 31.12.2022 31.12.2021

Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner

161,6

260,4

Utlån til privatkunder og overgangsregel IFRS 9

7 018,3

5 759,1



70,0

39,9

Andre eiendeler

32,8

295,9



7 282,7

6 355,4

Sum beregningsgrunnlag operasjonell risiko (standardisert beregning)

1 388,9

1 576,2



8 671,5

7 931,5



8 544,9

7 853,2

Komplett Bank Årsrapport 2022 69

 31.12.2022 31.12.2021

Ren kjernekapital (CET1)

20,5 %

20,7 %

Kjernekapital

22,8 %

23,2 %

Kapital

23,6 %

24,0 %

 31.12.2022 31.12.2021

Ren kjernekapital (CET1)

19,1 %

19,6 %

Kjernekapital

21,4 %

22,1 %

Kapital

22,2 %

22,9 %

Banken hadde per 31. desember 2022 en Liquidity Coverage Ratio (LCR) på 451% (31. desember 2020: 386%) og en Net Stable Funding

Ratio (NSFR) på 127% (31. desember 2021: 174%). Bankens interne målsetninger for LCR og NSFR er henholdsvis minimum 125% og

110%.

Bankens uvektede kjernekapitalandel utgjorde per 31. desember 2022 14,9% (31. desember 2021: 15,5%).

Bankens regulatoriske minstekrav til kapitaldekning etter Pilar 1 og Pilar 2 er for ren kjernekapital 17,6% (2021: 17,1%), kjernekapital

19,1% (2021: 18,6%) og ansvarlig kapital 21,1% (2021: 20,6%). I disse kapitalkravene inngår et Pilar 2-krav på 6,5% (2021: 6,5%) og et



Komplett Bank har som målsetning å ha en samlet kapitaldekning på 22,1% (2021:21,5%,) herunder en ren kjernekapitaldekning på



70 Noter til regnskapet

Note 15 Risikostyring

GENERELT

Styret har fastsatt ulike policyer for styring og kontroll av sentrale risikoer. I policyene, som oppdateres jevnlig, fremgår det både kvantita-

tive risikorammer samt relevante kvalitative retningslinjer.

Styret mottar compliance- og risikokontrollrapporter, relatert til de fastsatte policyene, fra administrasjonen jevnlig og etter behov.

Banken er eksponert for ulik typer forretningsrisiko. Likviditetsrisiko, kredittrisiko og markedsrisiko er tre sentrale risikoer som nærmere

omtales nedenfor.

Likviditetsrisiko



Retningslinjene gjennomgås av styret minst én gang i året. Styret mottar jevnlige rapporter om utviklingen i Bankens likviditetsrisiko.

Banken har som mål å ha lav likviditetsrisiko. Risikoen følges løpende opp, og Banken foretar sine investeringer på en slik måte at likvidi-



med god likviditet og lav motpartsrisiko.

Kredittrisiko



følgende:

 Bankens utlån skal kun være til privatpersoner.

 

 Alle kunder skal kredittvurderes.

 I tillegg til kredittscoreregler må kunden også aksepteres i henhold til Bankens policyregler og Bankens krav til betjeningsevne og

betalingsvilje.

Bankens kredittrisikovurding overvåkes kontinuerlig. Kredittpolicyen inneholder nivåer for PD (sannsynlighet for mislighold) og netto taps-

grad. Hvis nivåene overskrides, iverksettes tiltak for å påse at risiko er innefor fastsatte nivåer. Risiko. Kredittreglene overvåkes månedlig

inkludert resultatet av fremtidig tapsestimat og PD (scorekort).



oppfølging og rapportering på området. Retningslinjene godkjennes av styret minst én gang i året. Styret mottar jevnlige rapporter om

utviklingen i Bankens markedsrisiko.

Markedsrisiko



-

rende verdipapirer med kort rentebinding og god likviditet.

Komplett Bank Årsrapport 2022 71

Note 16 Kredittrisiko



Beløp i NOK millioner Steg 1 Steg 2 Steg 3 Tidshorisont PD-intervall



4 519,3

12 måneder

0,5 % - 4,5 %



223,2

Hele levetiden

0,0 % - 37,4 %



20,4

Hele levetiden

64,6 %



165,9

Hele levetiden

3,5 % - 100,0 %



3 330,4

12 måneder

0,3 % - 5,0 %



208,4

Hele levetiden

0,0 % - 45,3 %



17,9

Hele levetiden

51,9 %



111,4

Hele levetiden

5,0 % - 100,0 %



2 354,4

12 måneder

1,0 % - 6,7 %



137,1

Hele levetiden

0,0 % - 48,9 %



18,5

Hele levetiden

70,2 %



58,8

Hele levetiden

6,7 % - 100,0 %



2 014,7

12 måneder

0,6 % - 3,0 %



57,5

Hele levetiden

0,0 % - 27,1 %



5,1

Hele levetiden

56,6 % - 65,0 %



46,0

Hele levetiden

3,0 % - 100,0 %



262,6

12 måneder

2,6 %



31,1

Hele levetiden

28,3 %



47,6

Hele levetiden

100,0 %

Sum maksimal eksponering

12 481,4

719,2

429,7



Beløp i NOK millioner Steg 1 Steg 2 Steg 3 Tidshorisont PD-intervall



4 009,9

12 måneder

0,5 % - 5,4 %



191,7

Hele levetiden

37,4 %



34,2

Hele levetiden

72,1 %



657,5

Hele levetiden

100,0 %



2 381,8

12 måneder

0,2 % - 8,9 %



126,4

Hele levetiden

49,6 %



24,4

Hele levetiden

65,7 %



36,0

Hele levetiden

100,0 %



1 578,7

12 måneder

1,1 % - 8,8 %



62,8

Hele levetiden

57,8 %



13,0

Hele levetiden

85,5 %



29,7

Hele levetiden

100,0 %



1 706,4

12 måneder

0,6 % - 4,0 %



45,3

Hele levetiden

23,3 %



3,8

Hele levetiden

58,6 %



221,0

Hele levetiden

100,0 %



328,0

12 måneder

4,2 %



34,0

Hele levetiden

35,5 %



118,1

Hele levetiden

100,0 %

Sum maksimal eksponering

10 004,8

535,7

1 062,4





72 Noter til regnskapet



Forbrukslån Kredittkort POS

Beløp i NOK millioner NO FI SE NO/FI/SE NO/SE Sum

Sensitivitet ved endring i tap gitt mislighold (LGD)



3,2

3,0

2,7

0,6

2,0

11,6



6,5

6,1

5,4

1,3

2,4

21,5



16,2

15,2

13,4

3,1

3,5

51,4

Sensitivitet ved endring i sannsynlighet for mislighold (PD)



15,3

14,3

12,0

3,1

0,1

44,8



30,6

28,7

24,1

6,2

0,1

89,7



76,6

71,7

60,2

15,5

0,3

224,2

Sensitivitet ved endring makrojustering



1,0

1,2

1,1

0,1

1,7

5,1



1,9

2,4

2,3

0,2

1,7

8,6



4,8

6,0

5,6

0,6

1,9

18,9



Forbrukslån Kredittkort POS

Beløp i NOK millioner NO FI SE NO/FI/SE NO/SE Sum

Sensitivitet ved endring i tap gitt mislighold (LGD)



7,3

2,9

2,0

2,3

0,5

15,1



14,7

5,8

4,0

4,6

1,0

30,1



36,7

14,6

10,0

11,5

2,6

75,4

Sensitivitet ved endring i sannsynlighet for mislighold (PD)



10,9

9,8

7,6

2,7

0,1

31,0



21,7

19,6

15,1

5,4

0,1

62,0



54,2

49,0

37,8

13,6

0,3

155,0

Sensitivitet ved endring makrojustering



3,7

1,4

1,1

1,3

0,1

7,7



7,5

2,9

2,1

2,6

0,1

15,2



18,7

7,2

5,3

6,5

0,3

38,0

Bankens styring av kredittvurderingene overvåkes regelmessig. Kredittpolitikken inneholder terskelnivåer for sannsynlighet for mislig-

hold (PD) og netto tap. Hvis terskelnivåene nås, gjennomføres evaluering og/eller tiltak for å redusere nivåene implementeres. Alle våre

policy-regler blir gjennomgått månedlig, inkludert ytelsen til våre tapsestimater og PD (scorekort).

Komplett Bank Årsrapport 2022 73

Note 17 Likviditets- og renterisiko

Styret har fastsatt retningslinjer som setter rammer for maksimal renterisiko. Overvåking og rapportering av likviditets- og renterisiko skjer

løpende i henhold til fastsatte instrukser.

Likviditetsrisiko

Ulik løpetid for Bankens eiendeler og gjeldsposter vil kunne resultatere i en likviditetsrisiko for Banken. Nedenfor følger en oversikt over

ulike tidsintervaller hvor Bankens eiendeler og gjeld forfaller.



Beløp i NOK millioner

Uten

løpetid < 3 mnd

3 mnd <

1 år 1 år < 5 år Over 5 år Sum

Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner

807,8

Utlån til kunder

5 639,6

9,6

4 864,5

10 512,7



1 453,5

Andre fordringer

20,7

Sum eiendelsposter

7 899,9

20,7

9,6

4 864,5

12 794,7

Innskudd fra kunder

9 337,1

10,5

9 347,6

Annen kortsiktig gjeld

78,3

Ansvarlig lån

1,4

4,1

22,0

82,9

110,3

Sum gjeldsposter

9 337,1

79,7

14,6

22,0

82,9

9 536,3



Beløp i NOK millioner

Uten

løpetid < 3 mnd

3 mnd <

1 år 1 år < 5 år Over 5 år Sum

Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner

1 301,8

Utlån til kunder

6 172,3

0,6

3,7

2 805,7

8 982,3



883,0

Andre fordringer

278,0

Sum eiendelsposter

8 357,1

278,5

3,7

2 805,7

11 445,1

Innskudd fra kunder

7 803,5

80,0

50,6

7 934,1

Annen kortsiktig gjeld

38,6

Ansvarlig lån

1,0

2,9

15,5

81,4

100,8

Sum gjeldsposter

7 933,8

119,6

53,5

15,5

81,4

8 073,4

Utlån til kunder og innskudd fra kunder med løpetid, samt ansvarlig lån, inkluderer fremtidige forventede renter i oppstillingen ovenfor.



årsberetning for mer informasjon og omtale av Bankens likviditetsrisiko.

74 Noter til regnskapet

Renterisiko

Ulik rentebindingstid for eiendeler og gjeld vil gi renterisiko for Banken. Nedenfor følger en oppsummering av gjenværende tid til avtalt

renteregulering for eiendeler og gjeld:



Beløp i NOK millioner 0 mnd < 3 mnder Uten rente Sum

Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner

807,8

Utlån til kunder

9 110,7



1 453,5

Andre fordringer

20,7

Sum eiendelsposter

11 372,1

20,7

11 392,8

Innskudd fra kunder

9 347,6

Annen kortsiktig gjeld

78,3

Ansvarlig lån

65,0

Sum gjeldsposter

9 412,6

78,3

9 490,9



Beløp i NOK millioner 0 mnd < 3 mnder Uten rente Sum

Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner

1 301,8

Utlån til kunder

7 397,8



883,0

Andre fordringer

278,0

Sum eiendelsposter

9 582,6

278,0

9 860,6

Innskudd fra kunder

7 933,9

Annen kortsiktig gjeld

38,6

Ansvarlig lån

65,0

Sum gjeldsposter

7 998,9

38,6

8 037,5

Komplett Bank Årsrapport 2022 75



Beløp i NOK millioner 31.12.2022 31.12.2021

Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner

0,3

0,5

Utlån til kunder

15,2

12,3



6,0

1,5

Andre fordringer

Sum eiendelsposter

21,5

14,4

Innskudd fra kunder

-15,6

-13,2

Annen kortsiktig gjeld

Ansvarlig lån

-0,1

-0,2

Sum gjeldsposter

-15,7

-13,4

Sum netto renterisiko

5,8

1,0



Beløp i NOK millioner 31.12.2022 31.12.2021



0,0

0,8



0,1

1,6



0,1

4,1

Bankens valutaeksponering per 31. desember 2022 utgjorde EUR 0,7 millioner (31. desember 2021: EUR 3,8 millioner) og SEK -11,2

millioner (31. desember 2021: SEK 45,8 millioner).

76 Noter til regnskapet

Note 18 Resultat per aksje

Antall aksjer 2022 2021

Antall aksjer per 01.01

187 137 194

186 613 739

Antall nyutstedte aksjer

457 294

523 455

Antall aksjer per 31.12

187 594 488

187 137 194

Gjennomsnittlig antall aksjer

187 464 519

186 875 312

Gjennomsnittlig antall aksjer, utvannet

191 357 429

190 730 276

Beløp i NOK millioner 2022 2021

Resultat etter skatt

0,9

-208,7

Utbetalte renter på evigvarende fondsobligasjon (etter skatt)

-14,8

-13,4



-13,8

-222,1

Resultat per aksje (beløp i kroner)

-0,07

-1,19

Utvannet resultat per aksje (beløp i kroner)

-0,07

-1,19

Resultat per aksje har som hovedformål å vise avkastning til konsernets ordinære aksjonærer. Utbetalte renter på evigvarende fondsobli-

gasjon er derfor trukket fra resultat etter skatt i beregningen.

Siden Banken gikk med underskudd i 2021, er utvannet resultat per aksje ikke redusert med utvannete aksjer, men tilsvarer ordinært

resultat per aksje.

Komplett Bank Årsrapport 2022 77

Note 19 Aksjonærer

Aksjens pålydende er 1,00 kroner. Alle aksjer har lik aksjeklasse og stemmerett.

Oversikt over de 20 største aksjonærene per 31. desember 2022: Antall aksjer Eierandel i % Kontotype

Kistefos AS

35 747 285

19,1 %

UBS AG

17 493 330

9,3 %



Alfab I AS

9 111 492

4,9 %



8 960 000

4,8 %

Skandinaviska Enskilda Banken AB

6 400 000

3,4 %



RBC Investor services bank S.A.

5 066 254

2,7 %





4 946 492

2,6 %



BNP Paribas Arbitrage SNC

4 506 670

2,4 %



4 209 465

2,2 %



3 485 068

1,9 %

Directmarketing Invest AS

3 415 043

1,8 %

Christiania Skibs AS

3 100 897

1,7 %

Obligasjon 2 AS

2 580 000

1,4 %

Khaya AS

2 371 403

1,3 %



2 022 244

1,1 %



Dingja Holding AS

1 859 961

1,0 %

Sniptind Invest AS

1 739 699

0,9 %

Contribute AS

1 621 279

0,9 %



1 500 000

0,8 %



1 441 000

0,8 %

Sum 20 største aksjonærer

121 577 582



Øvrige aksjonærer

66 016 906

35,2 %

Sum

187 594 488



Oversikt over de 20 største aksjonærene per 31. desember 2021: Antall aksjer Eierandel i % Kontotype

Kistefos AS

35 747 285

19,1 %

UBS AG

17 243 330

9,2 %



Alfab I AS

9 111 492

4,9 %

DnB NOR Bank ASA

8 021 058

4,3 %

Skandinaviska Enskilda Banken AB

6 451 967

3,4 %



RBC Investor services bank S.A.

5 152 941

2,7 %



UBS AG London Branch

5 004 929

2,7 %



4 269 465

2,3 %



3 485 068

1,9 %

Directmarketing Invest AS

3 415 043

1,8 %

BNP Paribas Arbitrage SNC

3 256 670

1,7 %

Sniptind Invest AS

3 239 699

1,7 %

Christiania Skibs AS

3 100 897

1,7 %

Obligasjon 2 AS

2 580 000

1,4 %

Khaya AS

2 371 403

1,3 %



1 982 541

1,1 %



Dingja Holding AS

1 859 961

1,0 %

Contribute AS

1 621 279

0,9 %

Ursulf AS

1 421 822

0,8 %

Laboremus Industrier AS

1 348 392

0,7 %

Sum 20 største aksjonærer

120 685 242



Øvrige aksjonærer

66 451 952

35,4 %

Sum

187 137 194



78 Noter til regnskapet

Note 20 Godtgjørelser og lignende

Egne rapporter for styrets retningslinjer for godtgjørelser til ledende personer og godtgjørelsesrapport er publisert på Bankens nettside,

se ir.komplettbank.com.

Godtgjørelser til styrende organer:

Beløp i NOK millioner 2022 2021

Stig Eide Sivertsen (styrets leder)

0,8

0,9

Bodil Palma Hollingsæter (styrets nestleder)

0,6

Live Haukvik (styremedlem, t.o.m. generalforsamling 2022)

0,2

0,4

Jan Ole Stangeland (styremedlem, t.o.m. ekstraordinær generalforsamling 2021)

0,1

Harald Hjorthen (styremedlem, t.o.m. generalforsamling 2022)

0,2

0,4

Nishant Fafalia (styremedlem)

0,4

0,3

Thomas Bjørnstad (styremedlem, f.o.m. generalforsamling 2022)

0,2

Anna-Karin Østlie (styremedlem, f.o.m. generalforsamling 2022)

0,2

Kristian Tovsen (ansattrepresentant, t.o.m. oktober 2021)

0,1

Jonna Kyllönen (ansattrepresentant)

0,1

Erik Hellqvist (ansatterepresentant, t.o.m. april 2022)

0,1

0,0

Frank James Wilson (ansatterepresentant, f.o.m. april 2022, t.o.m. februar 2023)

0,1

Nojanaj Pongsupaht (vara ansattrepresentant, t.o.m. mai 2021)

0,0

Thea Elind (vara ansattrepresentant, f.o.m. april 2021, t.o.m. april 2022)

0,0

Stina Åslund (vara ansattrepresentant, f.o.m. april 2022, t.o.m. januar 2023)

0,0

Joseph Suleiman (vara ansattrepresentant, f.o.m. april 2022, t.o.m. november 2022)

0,0

Sum godtgjørelser til styrende organer

2,8

3,0

Komplett Bank Årsrapport 2022 79

Lønn og godtgjørelse til ledende ansatte 2022

Fastlønn Øvrige ytelser

Beløp i NOK millioner

Kontant-

basert inkl

feriepenger

Verdi av

tildelte

aksje-



Variabel



Andre

ytelser Pensjon Sum

Administrerende direktør (CEO)

Øyvind Oanes

4,0

0,0

0,1

4,1

Finansdirektør (CFO), f.o.m. 12.01.2022, og

viseadministrerende direktør (Deputy CEO)

Eirik Holtedahl 2,0 - 0,5 0,0 0,1 2,6

Finansdirektør (CFO), t.o.m. 12.01.2022

Henning

Fagerbakke

0,2 - - 0,0 0,0 0,2

Compliance direktør

Eivind Bagås

1,5

0,4

0,0

0,1

2,0



Enok S. Hanssen

1,8

0,4

0,0

0,1

2,4

Risk direktør (CRO)

Ove Holstangen

1,5

0,4

0,0

0,1

2,0

Kredittdirektør (CCRO)

Annika Ramstedt

2,0

0,6

0,0

0,1

2,7

IT Direktør (CTO), t.o.m. 28.02.2022



0,3

0,0

0,4

IT Direktør (CTO), f.o.m. 01.03.2022



Driftsdirektør (COO)

Wilhelm B.

Thomassen

2,2 - 0,6 0,0 0,1 2,9

Sum

15,4

2,9

0,1

0,8

19,1

Lønn og godtgjørelse til ledende ansatte 2021

Fastlønn Øvrige ytelser

Beløp i NOK millioner

Kontant-

basert inkl

feriepenger

Verdi av

tildelte

aksje-



Variabel



Andre

ytelser Pensjon Sum

Administrerende direktør (CEO), f.o.m.

01.10.2021

Øyvind Oanes 1,0 - - 0,0 0,1 1,1

Administrerende direktør (CEO), t.o.m.

23.06.2021

Jan Haglund 2,1 0,1 1,4 0,0 0,0 3,6

Viseadministrerende direktør (Deputy CEO)

Eirik Holtedahl

2,1

0,3

0,6

0,0

0,1

3,2

Finansdirektør (CFO)

Henning

Fagerbakke

1,8 0,3 0,7 0,0 0,1 2,9

Driftsdirektør (COO)

Wilhelm B.

Thomassen

2,0 - 0,7 0,0 0,1 2,8

Kredittdirektør (CCRO)

Annika Ramstedt

2,1

0,7

0,0

0,1

2,8



Enok S. Hanssen

1,5

0,1

0,5

0,0

0,1

2,3

IT Direktør (CTO)



1,9

0,1

0,8

0,0

0,1

3,0

Compliance direktør

Eivind Bagås

1,3

0,0

0,5

0,0

0,1

1,9

Risk direktør (CRO)

Ove Holstangen

1,2

0,0

0,2

0,0

0,1

1,5

Driftsdirektør (COO), t.o.m. 06.12.2021

Christina Pedersen

1,7

0,7

0,0

0,1

2,5

Sum

18,7

1,1

6,8

0,1

1,1

27,7

Oppgitt verdi er basert på markedsverdi på tildelingstidspunkt.

Variabel avlønning relaterer seg til verdi av tildelte bonusopsjoner basert på arbeidsinnsats året før. Kun deler av verdien gjelder opptjente opsjoner.



80 Noter til regnskapet



Tittel Navn

Antall aksjer

(i tusen)

Administrerende direktør (CEO)

Øyvind Oanes

230

Finansdirektør (CFO)

Eirik Holtedahl

961

Driftsdirektør (COO)

Wilhelm B. Thomassen

1 882

Kredittdirektør (CCRO)

Annika Ramstedt

128



Enok S. Hanssen

100

Styremedlemmer

250

Sum

3 551



Tittel Navn

Antall aksjer

(i tusen)

Administrerende direktør (CEO)

Øyvind Oanes

230

Viseadministrerende direktør (Deputy CEO)

Eirik Holtedahl

905

Finansdirektør (CFO)

Henning Fagerbakke

250

Driftsdirektør (COO)

Wilhelm B. Thomassen

1 860

Kredittdirektør (CCRO)

Annika Ramstedt



Enok S. Hanssen

IT Direktør (CTO)



1 621

Compliance direktør

Eivind Bagås

Credit Risk direktør

Ove Holstangen

Styremedlemmer

325

Sum

5 380

Aksjer ovenfor er enten eid direkte eller gjennom eierskap i juridisk selskap, inklusive aksjer eid indirekte gjennom selskaper der vedkom-

mende kontrollerer aksjemajoriteten.

Komplett Bank Årsrapport 2022 81

Note 21 Nærstående parter



selskaper.

Det har ikke vært noen vesentlige transaksjoner med nærstående parter i perioden.

Note 22 Alternative resultatmål





historiske og nåværende situasjon, samt selskapets fremtidsutsikter.

Følgende alterantive resutatmål benyttes av Banken:





prosent. Dette er blant selskapets viktigste måltall, og gir informasjon om Bankens evne til å generere overskudd fra aksjonærenes

investeringer.

Beløp i NOK millioner 2022 2021

Årsresultat etter skatt

0,9

-208,7

- Renter på Fondsobligasjon etter skatt

-14,8

-13,4

Gjennomsnittlig egenkapital

1 759,0

1 950,2













Beløp i NOK millioner 2022 2021

Sum driftskostnader

507,3

415,0

Sum inntekter

800,9

876,0





82 Noter til regnskapet





regnskapslinjene i Bankens oppstilling over totalresultatet, og utviklingen i tapsprosenten er et viktig måltall som benyttes av investorer,



Beløp i NOK millioner 2022 2021

Tap på utlån

292,1

739,1

Gjennomsnittlig utlån til og fordringer på kunder

8 930,1

7 879,5









evigvarende fondsobligasjon). Justeringene vedrører engangskostnader for tap på utlån. Tallet er presentert i prosent. Dette er blant

selskapets viktigste måltall, og gir informasjon om Bankens evne til å generere overskudd fra aksjonærenes investeringer, justert for

engangskostnader.

Beløp i NOK millioner 2022 2021

Årsresultat

0,9

-208,7

+ Engangskostnad knyttet til tap på utlån etter skatt

353,8

- Renter på fondsobligasjon etter skatt

-14,8

-13,4



-13,8

131,7

Gjennomsnittlig egenkapital

1 759,1

1 950,2

+ Gjennomsnittlig engangskostnad knyttet til tap på utlån etter skatt

88,4



1 759,1

2 038,7





Komplett Bank Årsrapport 2022 83





presentert i prosent. Tap på utlån er blant de vesentligste regnskapslinjene i Bankens oppstilling over totalresultatet, og utviklingen i



Bankens utlånsengasjementer.

Beløp i NOK millioner 2022 2021

Tap på utlån

292,1

739,1

- Engangskostnad knyttet til tap på utlån før skatt

472



292,1

267,4

Gjennomsnittlig utlån til og fordringer på kunder

8 930,1

7 879,5

+ Justering av utlån til og fordringer på kunder

117,9



8 930,1

7 997,4





Note 23 Poster utenom balansen og usikre forpliktelser

Ubenyttede rammer og kredittfasiliteter per 31.12.2022 var NOK 4 371,7 millioner (31.12.2021: NOK 3 233,4 millioner). Innvilgede og

tilbudte lån som ikke er utbetalt per 31.12.2022 var på NOK 914,0 millioner (31.12.2021: NOK 296,2 millioner)

Skattemyndighetene i Norge er uenige med Bankens behandling av snudd avregning for enkelte tjenester etter stedlig kontroll av perio-

den januar 2017 til april 2018. Banken mottok vedtak i august 2021 som konkluderer med manglende avgift tilsvarende NOK 2,2 millioner,

samt ilagt tilleggsskatt og renter på totalt NOK 0,6 millioner. Banken er uenige i skattemyndighetenes konklusjoner og har påklaget

vedtaket til Skatteklagenemda i Norge. Endelig tidspunkt for behandling av klagesaken er ikke fastsatt. Det er ikke foretatt avsetning i

regnskapet per 31. desember 2022 knyttet til den mulige usikre forpliktelsen.

84 Noter til regnskapet

Note 24 Andre vesentlige hendelser



resultat av at det fellesutviklede POS-produktet ikke lenger tilfredsstiller forventet avkastning samt fremdrift i strategisk reposisjonering

av Banken. Banken og Komplett Gruppen har blitt enige om å si opp avtalen knyttet til bruk av merket Komplett. Som følge vil POS-

produktet bli lagt ned og avtalen om royalty avgift er terminert med virkning fra 1. mai 2023.

Komplett Bank vil lanseres under nytt navn i mai 2023. Banken er fornøyd med langvarig samarbeid som har bidratt til å bygge sin

posisjon i det nordiske markedet, og har satt pris på den åpne dialogen mellom partene som betingelsene for samarbeidet har endret

seg over tid.

Note 25 Hendelser etter balansedagen

Banken iverksatte i februar 2023 en rettet emisjon for å innhente opp til NOK 100 millioner. Emisjonen ble gjennomført på en ekstraordi-

nær generalforsamling den 10. mars 2023 som vedtok kapitalforhøyelsen og aksjetildelingen med påfølgende oppgjør. Det utstedes med

dette 18 181 818 nye aksjer som ble tegnet til en kurs på NOK 5,50 per aksje.

Styret er ikke kjent med andre hendelser etter balansedagens slutt som har vesentlig betydning for årsregnskapet.

Komplett Bank Årsrapport 2022 85

Revisjonsberetning

86 Revisjonsberetning

Komplett Bank Årsrapport 2022 87

88 Revisjonsberetning

Komplett Bank Årsrapport 2022 89

90 Revisjonsberetning

Design og produksjon: Artbox AS